第1篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-13
物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度(十三)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和紀(jì)律,用新型的財(cái)務(wù)管理對本公司的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益而發(fā)揮以財(cái)務(wù)管理為龍頭的作用。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理核算,按期編報(bào)會計(jì)報(bào)表,全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)的會計(jì)核算資料,使公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,認(rèn)真編制執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,按時(shí)收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi),管好財(cái)產(chǎn)、管好財(cái)務(wù)資料,合理使用資金。加強(qiáng)現(xiàn)金管理和支用,及時(shí)清理債權(quán)債務(wù),精打細(xì)算、增收節(jié)支,提高管理經(jīng)濟(jì)效益。
四、搞好會計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)格履行公司賦予的工作職權(quán),尊重宣傳和維護(hù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、法令和紀(jì)律在本公司的執(zhí)行情況。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)知識學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平,要求每位財(cái)務(wù)人員忠于職守、秉公辦事,按財(cái)務(wù)制度辦事,杜絕業(yè)務(wù)差錯(cuò)。
六、小區(qū)內(nèi)有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議或有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件擬定要以財(cái)務(wù)參與和核算為依據(jù),進(jìn)行準(zhǔn)確分析和管理。
七、所有財(cái)務(wù)現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后,報(bào)總公司主管理領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。
第2篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之成本費(fèi)用管理
第一條 經(jīng)營活動各項(xiàng)耗費(fèi)根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度計(jì)入成本費(fèi)用。主要包括營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。
第二條 下列支出不得列入成本費(fèi)用:
1、購置和建造固定資產(chǎn)支出;
2、購建無形資產(chǎn)的支出;
3、對外投資的支出;
4、被沒收的財(cái)物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈支出;
5、歸還固定資產(chǎn)投資借款的本金和在固定資產(chǎn)投入使用前發(fā)生的借款利息和外幣折算差額;
6、在職工福利費(fèi)中開支的福利費(fèi);
7、向股東發(fā)放的股利;
8、 償還債務(wù)本金;
9、國家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他支出。
第三條 經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),分別按公司制定的《因公出差管理制度》、《經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)管理制度》嚴(yán)格執(zhí)行。
第四條 員工工資由綜合部造冊,相關(guān)負(fù)責(zé)人審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后,由財(cái)務(wù)部發(fā)放。
第五條 福利費(fèi)每月按職工工資總額的14%的比例計(jì)提、工會經(jīng)費(fèi)每月按職工工資總額的2%計(jì)提、職工教育經(jīng)費(fèi)每月按職工工資總額的1.5%計(jì)提,養(yǎng)老金等按有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。
第六條 經(jīng)營活動當(dāng)期所發(fā)生的營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用,不計(jì)入成本內(nèi),營業(yè)費(fèi)用直接從營業(yè)收入中扣除,管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
1、營業(yè)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)人員的工資補(bǔ)貼和福利費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(不包括融資租賃費(fèi))、差旅費(fèi)、經(jīng)營業(yè)務(wù)費(fèi)等。
2、管理費(fèi)用包括行政管理人員的工資補(bǔ)貼和福利費(fèi)、折舊、工會經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、辦公用品、水電費(fèi)、物料消耗、房租費(fèi)、會議費(fèi)等其它因管理需要所支付的費(fèi)用等。
3、財(cái)務(wù)費(fèi)用包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、銀行手續(xù)費(fèi)等。
第3篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度怎么寫
f物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為,合理控制成本費(fèi)用支出,根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì),特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
第記賬,做到會計(jì)賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。
(2) 出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達(dá)賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1) 項(xiàng)目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進(jìn)行清理,對過期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財(cái)務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式,便于財(cái)務(wù)部門敦促催收。
(2) 應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。
⑶ 根據(jù)合同預(yù)付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可付款。
(4) 應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項(xiàng)支付時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)方可支付。
(5) 財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。f
第4篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批報(bào)銷制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)批、報(bào)銷制度
1、公司所有開支費(fèi)用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財(cái)務(wù)才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗(yàn)收后,由需用部門(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);
3、所有費(fèi)用報(bào)銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財(cái)務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)(一切報(bào)銷必須在采購后三天內(nèi)完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實(shí)需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報(bào)銷必須注明來回地點(diǎn)及日期,并按實(shí)際路程及發(fā)生金額實(shí)報(bào).
5、員工的薪資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金,由辦公室(或財(cái)務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第5篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用管理
第一條 無形資產(chǎn)是公司的重要資源,是指企業(yè)長期使用但是沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn),包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。
第二條 自行創(chuàng)造或外部購入的無形資產(chǎn)歸公司所有,經(jīng)董事長審批后,可向外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán),公司商標(biāo)權(quán)歸屬公司。
第三條 無形資產(chǎn)計(jì)價(jià):購入的無形資產(chǎn),按實(shí)際成本記帳;接受投資取得的無形資產(chǎn),按照評估確認(rèn)或者合同約定的價(jià)格記帳;自行開發(fā)并按法律程序取得的無形資產(chǎn),按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請的律師費(fèi)等費(fèi)用,作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。
第四條 無形資產(chǎn)的攤銷
1、無形資產(chǎn)從開始使用之日起,按照預(yù)計(jì)使用期限內(nèi)分期平均攤銷,未攤銷余額在會計(jì)報(bào)表中列示。
2、若預(yù)計(jì)使用期限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限的,無形資產(chǎn)攤銷年限按以下方法確定:
1、法律、合同或者申請書分別規(guī)定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請書中規(guī)定的受益年限中較短者作為上限。
2、法律中規(guī)定了有效年限,合同或者申請書中未規(guī)定受益年限的,以法定有效年限為準(zhǔn)。
3、法律中未規(guī)定有效年限,合同或申請書中規(guī)定受益年限的,以合同或申請書規(guī)定的受益年限作為上限。
4、法律、合同或者申請書均未規(guī)定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。
5、攤銷年限一經(jīng)確定,不得任意變更。
第五條無形資產(chǎn)可使公司在競爭中處于特殊的有利地位,可得到額外經(jīng)濟(jì)利益,應(yīng)對無形資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和提高。
1、專利權(quán)或商標(biāo)權(quán)到期前,應(yīng)辦理相應(yīng)法定手續(xù)得以延期使用;
2、非專利技術(shù)應(yīng)有相應(yīng)的保密措施,嚴(yán)防非專利技術(shù)泄密給公司造成損失;
3、專利權(quán)、著作權(quán)或商標(biāo)權(quán)受到侵犯,應(yīng)及時(shí)加以制止;制止無效,應(yīng)進(jìn)行法律訴訟,以維護(hù)無形資產(chǎn)不受侵犯。
第六條 長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項(xiàng)費(fèi)用,包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用。
第七條 在籌建期間內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用,包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊登記費(fèi)以及不計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的借款費(fèi)用等,應(yīng)當(dāng)在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性計(jì)入損益。
第6篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度-2
物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度2
1.0目的
規(guī)范公司各項(xiàng)收支管理
2.0適用范圍
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1財(cái)務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報(bào)集團(tuán)公司。
4.2預(yù)算申報(bào)內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見下達(dá)后,方可遵照執(zhí)行。
4.3預(yù)計(jì)將發(fā)生預(yù)算外支出的,必須提前填寫《資金使用審批單》上報(bào)集團(tuán)公司,經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于下月5日前上報(bào)集團(tuán)公司。
注:《預(yù)算申請表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購等,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理編制。
5.0 記錄文件與控制表格
5.1《預(yù)算申請表》
5.2《資金使用審批單》
預(yù) 算 申 請 表
編制單位:年月日單位:元
項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實(shí)際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一)業(yè)務(wù)收入
(二)其他收入
二、業(yè)務(wù)支出
(一)業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二)費(fèi)用支出
1、
2、
3、
(三)其他支出
1、
2、
(四)固定資產(chǎn)購置
1、
2、
總計(jì)
公司負(fù)責(zé)人:制表:
資金使用審批單
公司名稱:申請人:
申請日期:申請金額:
款項(xiàng)用途:
公司負(fù)責(zé)人意見:
總部審批意見:
6.0支持文件
第7篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度3
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部防火制度(三)
1.0目的
為確保安全,減少事故的發(fā)生
2.0適用范圍
財(cái)務(wù)部人身及財(cái)產(chǎn)各項(xiàng)安全、消防隱患及損害事故;
3.0工作職責(zé)
(略)
4.0程序要點(diǎn)
4.1辦公室不得存放與辦公無關(guān)的易燃易爆物品,報(bào)紙、書刊、資料等易燃物要及時(shí)清理或處理,不得大量存放,對必須存放的要采取可靠的防火措施;
4.2上班時(shí)禁止一切閑雜人員進(jìn)入辦公室內(nèi);
4.3辦公室所有的報(bào)表、帳本和其他涉及公司的保密資料,下班前要整理歸檔鎖好;
4.4辦公室內(nèi)禁止一切明火行為,下班時(shí)要將電源斷開、關(guān)好門窗方可離開,對用過的廢紙,無用的文件、報(bào)表和其他可燃物要及時(shí)處理,不需要的用碎紙機(jī)處理;
4.5辦公室內(nèi)的門鑰匙各自要保管好,不得任意丟放或交其他人員保管;
4.6辦公室要根據(jù)實(shí)際需要,配備一定數(shù)量的滅火器材,以備急需之用。
5.0 記錄文件與控制表格
6.0 支持文件
第8篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度-10
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度(十)
為規(guī)范公司操作,合理運(yùn)用資金,節(jié)約開支,特制定以下財(cái)務(wù)支付報(bào)銷規(guī)定:
[1報(bào)銷程序及規(guī)定權(quán)限:
1、支出金額在10000以下(含10000元)。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理
2、支出金額在10000以上至300000元的。
經(jīng)辦人→副總經(jīng)理→總經(jīng)理→(財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)董事會備案)。
3、300000元以上的經(jīng)營費(fèi)用等各類支出,由經(jīng)理辦公會研究決定后報(bào)董事長審批。
二、一切支出如有合同或協(xié)議,辦公室在歸檔同時(shí)應(yīng)送財(cái)務(wù)部留復(fù)印件作為支付依據(jù)。
[2財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間:
員工平時(shí)需要報(bào)銷的單證先填寫報(bào)銷單,按規(guī)定審批后交財(cái)務(wù)部出納處:
1、每星期二定為現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間,員工需要報(bào)銷,應(yīng)事先辦妥審批手續(xù),經(jīng)
出納員審核無誤后方能付款。
2、每月22日定為支票結(jié)算日。
3、如遇特殊情況,按規(guī)定程序?qū)徟?出納員方能付款。
[3現(xiàn)金收入管理
1、為應(yīng)付日常零星開支,出納員負(fù)責(zé)從銀行提取不超過核定庫存限額的現(xiàn)
金,并及時(shí)登記入帳。
2、對于超出限額的庫存現(xiàn)金,出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行。
[-4、現(xiàn)金支出管理
1、現(xiàn)金支出僅限于下列用途:
①支付職工工資及各種津貼、獎(jiǎng)金。
②支付給個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)、傭金及其他勞務(wù)費(fèi)。
③支付各種零星采購及銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的往來。
2、各部門或個(gè)人因工作需要借支現(xiàn)金時(shí),應(yīng)填制規(guī)定的借款單,經(jīng)副總經(jīng)理審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,核對無誤后出納員方可付款。借款人應(yīng)在借款單上寫明借款事由、還款期限。一般情況下借款人應(yīng)在三天內(nèi)辦理還款手續(xù),特殊情況不能核銷的必須到財(cái)務(wù)部說明情況并辦理相應(yīng)手續(xù)。借款應(yīng)于月底財(cái)務(wù)結(jié)帳前歸還,特殊情況需跨月結(jié)算的,應(yīng)重填借款單說明理由并報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、每筆資金支出都必須由經(jīng)辦人向收款方索取有效原始憑證,所辦業(yè)務(wù)完成后,按規(guī)定日期內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。如無有效原始憑證或未經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn),以及有違反財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)紀(jì)律的業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
4、現(xiàn)金支付限額為1000元(特殊情況除外),高于限額的原則上一律以支票支付。
[5支票管理制度
凡按規(guī)定不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù),一律應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。
1、公司支票的購買由出納員負(fù)責(zé),并填寫支票備查簿,支票備查簿由會計(jì)人員保管。
2、空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管,簽發(fā)支票所需的人名章由主管會計(jì)保管,財(cái)務(wù)專用章由出納員保管。
3、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來,一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
4、各部門或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí),必須填寫支票領(lǐng)用單,注明事由和金額,按規(guī)定權(quán)限審批后,由出納人員簽發(fā)。支票領(lǐng)取人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
5、出納員不得簽發(fā)不確定日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當(dāng)付款金額無法確定時(shí),可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫明用途和收款單位。
6、財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時(shí)必須按編號順序使用,對簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋'作廢'戳記并與存根一起保管。
7、財(cái)務(wù)人員及時(shí)登記支票登記簿,與銀行及時(shí)核對存款余額,并于次月5日之前編制各銀行余額調(diào)節(jié)表。
第9篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)發(fā)票管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之發(fā)票管理
第一條 發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。
第二條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)指定專人管理、領(lǐng)購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應(yīng)做好登記、發(fā)放、調(diào)換等工作。
第三條 對外經(jīng)濟(jì)往來中,凡購買商品或接受勞務(wù)所需支付款項(xiàng),都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項(xiàng)目的應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票)。
對外供應(yīng)貨物、提供勞務(wù)等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,并加蓋公司財(cái)務(wù)專用印章或發(fā)票專用章。
第四條不得轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。
第五條 發(fā)票采用以舊換新的方法領(lǐng)用,發(fā)票管理人員應(yīng)將原發(fā)票存根清點(diǎn),如有違反規(guī)定的,不予調(diào)換。
第六條 無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字同意。
第10篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度格式怎樣的
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度入伙工作制度1.按財(cái)務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費(fèi)等款項(xiàng)協(xié)議。
2. 根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費(fèi)專用存折。
3. 根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財(cái)務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶型月收費(fèi)一覽表,使用電腦收費(fèi)系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4. 確定其他收費(fèi)項(xiàng)目(包括代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目),入伙前打印出入伙收費(fèi)單(代收據(jù))。
財(cái)務(wù)公開制度1.管理費(fèi)、車位費(fèi)、水電費(fèi)和各種有償服務(wù)收費(fèi)實(shí)行公開制度,各管理處應(yīng)將各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費(fèi)場所公開,其公開格式、式樣由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2. 大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。
季度收支情況報(bào)表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。
每期報(bào)表張貼時(shí)間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費(fèi)用催繳制度根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費(fèi)等費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費(fèi)催繳制度如下:1.對欠費(fèi)業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。
對欠費(fèi)3個(gè)月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶簽收;
催交函郵寄的必須掛號寄出。
上述催收資料必須妥善保管。
2. 對無故不交管理服務(wù)費(fèi)、住宅維修基金和規(guī)定的其他費(fèi)用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3. 對業(yè)主拖欠水電費(fèi)等費(fèi)用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費(fèi)合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4. 對連續(xù)六個(gè)月以上拒交各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用的,需上報(bào)公司總會計(jì)師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費(fèi)用,必要時(shí)可向人民法院申請強(qiáng)制追繳。
入伙工作規(guī)程1.入伙前管理處財(cái)務(wù)人員應(yīng)實(shí)地了解物業(yè)項(xiàng)目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項(xiàng)目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的各項(xiàng)條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費(fèi)用和管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。
2. 通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類戶型收費(fèi)一覽表。
3. 確定入伙收費(fèi)項(xiàng)目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目等),預(yù)先打印出入伙收費(fèi)通知單。
4. 聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費(fèi)協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費(fèi)用專用存折。
5.入伙前準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費(fèi)工作規(guī)程1.月初派發(fā)繳費(fèi)通知單到業(yè)主信箱,同時(shí),對上月欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出拖欠費(fèi)用通知單,通知業(yè)主到銀行及時(shí)存足款項(xiàng),要求通知單必須投放準(zhǔn)確。
2. 根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項(xiàng)的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費(fèi),告之業(yè)主可到管理處財(cái)務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3. 對拖欠六個(gè)月以上業(yè)主,書面上報(bào)公司總會計(jì)師,必要時(shí)通過法律訴訟解決拖欠問題。
4. 對長期居住在境外欠費(fèi)的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費(fèi)。
5.收費(fèi)工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費(fèi)時(shí)要先問好,然后自報(bào)單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項(xiàng)費(fèi)用的起止時(shí)間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。
6. 管理處財(cái)務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。
第11篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)籌資管理制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之籌資管理
第一條 資金來源包括負(fù)債和所有者權(quán)益。
第二條 公司可運(yùn)用負(fù)債方式滿足資金需要,負(fù)債包括流動負(fù)債和長期負(fù)債。流動負(fù)債是指期限不超過一年的負(fù)債,主要包括短期借款、商業(yè)信用(包括應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款等)等;長期負(fù)債是指期限超過一年的負(fù)債,主要包括長期借款和債券等。
第三條 優(yōu)先充分運(yùn)用商業(yè)信用手段增加流動資金,在向銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)借入借款應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)、政策,在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上與借款方簽訂借款合同后辦理借款。
第四條 借款相關(guān)費(fèi)用的處理:
1、流動負(fù)債性質(zhì)的借款費(fèi)用或雖然是長期借款性質(zhì)但不是用于購建固定資產(chǎn)的借款費(fèi)用,直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2、債券發(fā)行費(fèi)是指與債券發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用,包括債券承銷費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)以及其他直接費(fèi)用。不是用于購建固定資產(chǎn)的債券發(fā)行費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3、購建固定資產(chǎn)發(fā)生的債券發(fā)行費(fèi)和借款費(fèi)用,在尚未交付使用前計(jì)入在建工程的成本;在固定資產(chǎn)交付使用后計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,具體可根據(jù)額度和使用期限確定可采用一次性計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用或分期攤銷。
4、籌建期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入長期待攤費(fèi)用。
5、清算期間發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入清算損益。
第五條 所有者權(quán)益是保證公司穩(wěn)定經(jīng)營的重要資金來源,主要包括股本、資本公積、留存收益等。公司可以根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定,通過吸收社會法人、外國資本和職員投資等方式不斷增加資本總額,以增強(qiáng)公司實(shí)力。
第六條 股票發(fā)行費(fèi)是與股票發(fā)行直接有關(guān)的費(fèi)用,包括股票承銷費(fèi)、注冊登記費(fèi)、律師費(fèi)、公關(guān)及廣告費(fèi)、印刷費(fèi)及其他直接費(fèi)用。股票按面值發(fā)行,發(fā)行費(fèi)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;股票按溢價(jià)發(fā)行,發(fā)行費(fèi)先從本次股票發(fā)行的溢價(jià)中扣除,其余溢價(jià)部分計(jì)入資本公積,發(fā)行費(fèi)用大于本次股票溢價(jià)而未能抵扣的部分,列入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
第七條 公司發(fā)行債券和增發(fā)新股由董事會制定相關(guān)方案,經(jīng)股東大會審議通過后才能實(shí)施。
第12篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度
1.0目的規(guī)范公司各項(xiàng)收支管理
2. 0適用范圍
3．0工作職責(zé)(略)
4. 0程序要點(diǎn)
4.1 財(cái)務(wù)部每月未編制下月《預(yù)算申請表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于每月25日之前上報(bào)集團(tuán)公司。
4.2 預(yù)算申報(bào)內(nèi)容經(jīng)集團(tuán)公司審批意見下達(dá)后,方可遵照執(zhí)行。
4.3 預(yù)計(jì)將發(fā)生預(yù)算外支出的,必須提前填寫《資金使用審批單》上報(bào)集團(tuán)公司,經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用。
4.4 月未編制《預(yù)算執(zhí)行情況表》,經(jīng)總經(jīng)理簽審后,于下月5日前上報(bào)集團(tuán)公司。注:《預(yù)算申請表》內(nèi)容包括:業(yè)務(wù)性收支、日常費(fèi)用支出和固定資產(chǎn)采購等,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理編制。
5. 0 記錄文件與控制表格
5.1 《預(yù)算申請表》
5.2 《資金使用審批單》預(yù) 算 申 請 表編制單位:_____年_____月_____日 單位:元項(xiàng)目本月預(yù)算數(shù)預(yù)算內(nèi)實(shí)際完成額預(yù)算外發(fā)生額備注
一、收入
(一) 業(yè)務(wù)收入
(二) 其他收入
二、 業(yè)務(wù)支出
(一) 業(yè)務(wù)支出
1、
2、
(二) 費(fèi)用支出
1、
2、
3、
(三) 其他支出
1、
2、
(四) 固定資產(chǎn)購置
1、
2、 總計(jì)公司負(fù)責(zé)人:制表:資金使用審批單公司名稱:申請人:申請日期:申請金額:款項(xiàng)用途:公司負(fù)責(zé)人意見:總部審批意見:
6.
