第1篇 tcl財(cái)務(wù)崗位職責(zé)制度
tcl財(cái)務(wù)崗位職責(zé)制度
tcl文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)
一、 公司財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置
為了有效行使公司財(cái)務(wù)部的部門職責(zé),公司財(cái)務(wù)部門需設(shè)置財(cái)務(wù)部長、核算會計(jì)、財(cái)務(wù)會計(jì)崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
財(cái)務(wù)會計(jì)
核算會計(jì)
財(cái)務(wù)部長
財(cái)務(wù)總監(jiān)
各公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。
二、公司財(cái)務(wù)部的崗位職責(zé)
(一)、財(cái)務(wù)部長的崗位職責(zé)
1.在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)人員開展財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算工作。
2.負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè),并會同人力資源部門對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行績效考核。
3.復(fù)核子公司報(bào)送的相關(guān)資料,協(xié)助公司總經(jīng)理制定對下屬子公司的經(jīng)營授權(quán)書,并有權(quán)對授權(quán)調(diào)整提出意見。
4.負(fù)責(zé)根據(jù)國家及總部相關(guān)管理制度的要求,在公司范圍內(nèi)建立和健全有關(guān)財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則,并組織落實(shí)。
5.領(lǐng)導(dǎo)下屬子公司的內(nèi)控建設(shè),規(guī)范下屬子公司的會計(jì)核算,督促子公司按集團(tuán)要求及時(shí)上報(bào)會計(jì)報(bào)表,對會計(jì)信息的及時(shí)性和真實(shí)性承擔(dān)管理責(zé)任。
6.負(fù)責(zé)在公司系統(tǒng)內(nèi)組織實(shí)施收支兩條線和目標(biāo)預(yù)算管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔(dān)管理責(zé)任。
7.對子公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控,指導(dǎo)子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經(jīng)營狀況作出經(jīng)濟(jì)分析,為公司總經(jīng)理提供決策支持。
8. 負(fù)責(zé)稅務(wù)協(xié)調(diào),配合銀行、稅務(wù)、中介機(jī)構(gòu)和審計(jì)部的了解、檢查和審計(jì)工作。
9.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系。
10.10.保守公司商業(yè)秘密。
(二)、核算會計(jì)崗位職責(zé)
1、在財(cái)務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算工作,承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。
2、貫徹執(zhí)行國家會計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、本公司制定的會計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則。
3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程,認(rèn)真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準(zhǔn)確登帳。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。
6、及時(shí)進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本核算。月末,在財(cái)務(wù)主管的組織下,進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作,對差異事項(xiàng)及時(shí)作出處理。
7、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。
8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費(fèi)用分析。
9、按公司核算制度規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,以及待攤費(fèi)用的攤銷。
10、根據(jù)公司會計(jì)制度規(guī)定準(zhǔn)確進(jìn)行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算,不得人為調(diào)節(jié)利潤。
11、及時(shí)編制本部會計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán),并負(fù)責(zé)編制公司的合并報(bào)表。
12、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報(bào)工作,嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。
13、負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料等會計(jì)檔案的管理工作。
(三)、財(cái)務(wù)會計(jì)崗位責(zé)職
1、協(xié)助財(cái)務(wù)部長建立財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算制度及實(shí)施細(xì)則。
2、負(fù)責(zé)組織各公司編制預(yù)算,根據(jù)各公司的預(yù)算進(jìn)行匯總編制全面目標(biāo)預(yù)算。對整個(gè)公司預(yù)算控制、執(zhí)行情況及成本、費(fèi)用進(jìn)行分析,深入挖潛,提高費(fèi)用功效,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。
3、負(fù)責(zé)對公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)作出決策提供依據(jù)。
4、負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理,承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
5、負(fù)責(zé)落實(shí)各項(xiàng)制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導(dǎo)和督促子公司加強(qiáng)流動資金管理,提高資金周轉(zhuǎn)速度和費(fèi)用功效,優(yōu)化資金占用。
6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和配合集團(tuán)及相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)審計(jì)檢查工作。
7、負(fù)責(zé)與各部門進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通。
8、負(fù)責(zé)集團(tuán)上報(bào)資料的收集和編制。
9、保守本單位的商業(yè)秘密。
三、子公司財(cái)務(wù)崗位設(shè)置
為了有效行使子公司財(cái)務(wù)的部門職責(zé),子公司財(cái)務(wù)需設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、核算會計(jì)、出納崗位,具體組織結(jié)構(gòu)如下:
財(cái)務(wù)經(jīng)理
核算會計(jì)
出納
各子公司應(yīng)根據(jù)工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責(zé)的要求配置合適人員。在不違反內(nèi)部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實(shí)行兼崗。
四、子公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)
(一)、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、在公司財(cái)務(wù)部部長的直接領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作,提供規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算服務(wù)。
2、負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé),進(jìn)行崗位考核,保證公司財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。
3、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和集團(tuán)、總公司的各項(xiàng)管理制度及實(shí)施細(xì)則。
4、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控建設(shè),規(guī)范會計(jì)核算,如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,按集團(tuán)要求及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表,對會計(jì)信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書及相關(guān)管理制度,對經(jīng)營活動進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。對超權(quán)限事項(xiàng),在得到上級授權(quán)單位的書面批準(zhǔn)文件后,方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。
6、負(fù)責(zé)組織編制目標(biāo)預(yù)算,實(shí)行預(yù)算控制,進(jìn)行預(yù)算分析,使預(yù)算管理落到實(shí)處。
7、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。負(fù)責(zé)對存貨、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等資金組織實(shí)施規(guī)范有效的財(cái)務(wù)管理,承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
8、負(fù)責(zé)組織現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作,不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),加強(qiáng)客戶信用和應(yīng)收賬款管理,確保授信安全。
9、執(zhí)行總公司制定的成本費(fèi)用管理辦法,開展費(fèi)用分析,深入挖潛,提高費(fèi)用功效。
10、規(guī)范會計(jì)檔案,保證會計(jì)資料的安全完整。
11、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析,檢查各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)效果,提出改進(jìn)建議,提供決策支持。
14、接受和配合總公司的會計(jì)稽核及相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的審計(jì)、檢查工作,及時(shí)糾正違規(guī)事項(xiàng)。
15、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刎?cái)稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào),依法妥善處理本單位各項(xiàng)稅務(wù)事宜。
16、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與其他部門之間的關(guān)系。
17、保守本單位的商業(yè)秘密。
(二)核算會計(jì)崗位職責(zé)
1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司的會計(jì)核算工作,承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)。
2、貫徹執(zhí)行國家會計(jì)法規(guī)和集團(tuán)、總公司制定的會計(jì)制度及實(shí)施細(xì)則。
3、負(fù)責(zé)設(shè)置核算帳薄體系,協(xié)助倉管、生產(chǎn)、采購、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作和核算流程,認(rèn)真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準(zhǔn)確登帳。
5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督,對超權(quán)限的,在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。
6、及時(shí)進(jìn)行入庫單和采購發(fā)票的核對,成品與半成品、材料等錄入,按規(guī)定進(jìn)行存貨和銷售成本、生產(chǎn)成本核算。月末,在財(cái)務(wù)經(jīng)理的組織下,進(jìn)行存貨盤點(diǎn)和帳帳、帳實(shí)核對工作,對差異事項(xiàng)及時(shí)作出處理。
7、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。
8、嚴(yán)格費(fèi)用單據(jù)的審核, 按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用控制。規(guī)范費(fèi)用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理,開展費(fèi)用分析。
9、按總公司規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊、福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、及各項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提,以及待攤費(fèi)用的攤銷。
10、及時(shí)編制會計(jì)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)和總公司。
11、依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會計(jì)處理和納稅申報(bào)工作,嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。
12、負(fù)責(zé)會計(jì)憑證、帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)資料等會計(jì)檔案的管理工作。
13、保守公司商業(yè)秘密。
(三)出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行收、付款業(yè)務(wù),妥善保管現(xiàn)金及收據(jù)、支票等資金往來票證。
2、真貫徹國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現(xiàn)金。
3、辦理收、付款業(yè)務(wù)時(shí),堅(jiān)持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支票使用管理制度,設(shè)立支票備查簿,完善支票使用審批手續(xù)。
5、負(fù)責(zé)員工報(bào)銷和備用金管理。
6、根據(jù)會計(jì)憑證逐筆登記現(xiàn)金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日清日結(jié)。每日核對庫存現(xiàn)金,做到帳實(shí)相符,出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào),作出處理。
7、及時(shí)準(zhǔn)確傳遞收付款單據(jù),由核算會計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理,簽章確認(rèn)收付款憑證。
8、月末與總帳核對現(xiàn)金和銀行存款余額,按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,交財(cái)務(wù)主管審核。
9、及時(shí)編制現(xiàn)金支出旬報(bào)表,并報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長。
10、根據(jù)現(xiàn)金支出預(yù)算監(jiān)督現(xiàn)金支出,定期進(jìn)行現(xiàn)金支出預(yù)算分析; 協(xié)助編制公司現(xiàn)金流量表。
11、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。
12、保守本單位的商業(yè)秘密。
二00二年九月十八日
第2篇 財(cái)務(wù)管理制度崗位職責(zé)
財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。
二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進(jìn)行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付:
1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。
2.本公司員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4.駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi),所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。
7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。
四、除保證上項(xiàng)兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險(xiǎn)柜外放。
六、不準(zhǔn)以收抵支,收支必須分開。
七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。
十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對帳、款是否相符,月終應(yīng)與會計(jì)核對帳帳、帳實(shí)是否相符,如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。
十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn),如有長短款,應(yīng)查明原因及時(shí)處理。
某酒店全套財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際,特制定如下制度:
一、總原則
1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。
2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。
3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。
4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費(fèi)用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入公司以后,倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門,倉管人員及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。
3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財(cái)務(wù)部門存檔。
4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。
6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。
7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
依99年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計(jì)管帳票,出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會計(jì)開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。
4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。
5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。
7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。
8.月底會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
六、成本控制制度
1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2.會計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。
3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。
4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門,以便核對。
5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門。
6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。
7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。
8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。
9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。
10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。
11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。
12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。
第3篇 某某酒店財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈市場競爭要求,提高企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺階,根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際,特制定如下制度:一、總原則1.司各員工必須尊紀(jì)守法從公司整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。3.須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。4.手每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費(fèi)用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據(jù)申請打訂單(三份),送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4.采購部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進(jìn)入公司以后,倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后,倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門,倉管人員及時(shí)登記入帳。6.供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批,才可付款。三、銷售業(yè)務(wù)制度1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項(xiàng)。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財(cái)務(wù)部門存檔。4.業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn),如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務(wù)人員給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。6.業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)客戶全套服務(wù),包括客戶對產(chǎn)品的要求,送還貨期,貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時(shí)必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。四、費(fèi)用報(bào)銷制度依99年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計(jì)管帳票,出納管錢。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會計(jì)開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。8.月底會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強(qiáng)的成本意識,不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會計(jì)要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計(jì)劃,材料耗用定額,費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。4.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名,一份三聯(lián),及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門,以便核對。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領(lǐng)料單,并有生產(chǎn)和倉庫部門同時(shí)簽名,并報(bào)財(cái)務(wù)部門。6.領(lǐng)料單一份三聯(lián),財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。8.財(cái)務(wù)部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制,修理配件零星物料建立金額式二級帳控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代帳,月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任;屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計(jì)加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計(jì)加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識,由于主觀因素,使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求,造成損失,由員工承擔(dān)責(zé)任。12.生產(chǎn)設(shè)備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善
費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定
編號:03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,制定本規(guī)定。一、差旅費(fèi):1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”,否則不予報(bào)銷。2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單,寫明出差路線,注明各路段開支的費(fèi)用,便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者,財(cái)會人員應(yīng)要求重新填寫,否則可以拒收報(bào)銷費(fèi)。3.出差路線需要合理,繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的,要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后,方能報(bào)銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的,以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的,需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落,可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的,可憑發(fā)票,每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。6.報(bào)銷罰款時(shí),要分清責(zé)任,報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天,向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的,財(cái)務(wù)部門可以不受理。8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后,交會計(jì)審核,經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后,將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費(fèi)1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買,職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要,向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿,進(jìn)行登記。2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。3.保管人員為保證工作需要,應(yīng)及時(shí)購買辦公用品。購買前,預(yù)先編制購物申請清單,經(jīng)批準(zhǔn)后購買。辦公用品購回以后,由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫,由保管員、出納員在送貨單上簽名,便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對。4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí),要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費(fèi)用1.倉庫保管員必須健全物資進(jìn)出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫,購進(jìn)的材料、物資,使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。2.購進(jìn)的不需要入庫的維修物資,也要通過驗(yàn)收,在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資,如果是月結(jié)付款的,應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單,以便結(jié)帳核對。4.分次報(bào)銷費(fèi)用的,應(yīng)將購貨發(fā)票連同入庫單一并報(bào)刊財(cái)會部門報(bào)帳,無驗(yàn)收入庫單的不予報(bào)銷。5.維修部人員,在購買維修物資前,應(yīng)編制購物申請單,經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。6.需要外修的機(jī)器及另部件,經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修,修理完回收交付使用時(shí),需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí),附上驗(yàn)收單,方能報(bào)銷。7.因支付的材料,物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大,應(yīng)取得合法憑證。四、伙食費(fèi):1.因現(xiàn)有的生活水平上,每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。2.食堂物資采購由廚房職工負(fù)責(zé),由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收,并在發(fā)票上共同簽名,據(jù)以報(bào)銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上,每季度(或半年)根據(jù)市場物價(jià)下降水平,作適當(dāng)調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下,對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定,應(yīng)在今后的實(shí)施過程中,不斷補(bǔ)充、完善。 一九九九年四月十日
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第4篇 關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理崗位定期輪換制度
關(guān)鍵財(cái)務(wù)管理崗位定期輪換制度
企業(yè)為了加強(qiáng)對資金、資產(chǎn)管理,防范化解資金、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)對財(cái)務(wù)會計(jì)、現(xiàn)金會計(jì)、銷售會計(jì)、采購會計(jì)等財(cái)務(wù)、資金管理崗位的定期或不定期的崗位輪換制度,以確保企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)、資金的安全。
第1條為促進(jìn)公司資金管理人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),更好地服務(wù)于資金管理等各項(xiàng)工作,根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》的要求,特制定本制度。
第2條本制度所稱崗位輪換(又稱輪崗),是指公司內(nèi)從事資金業(yè)務(wù)管理的專職人員有計(jì)劃地調(diào)換崗位。
第3條實(shí)行崗位輪換的資金業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵崗位,由公司根據(jù)實(shí)際情況確定并在內(nèi)部公布。
第4條資金業(yè)務(wù)管理崗位輪換是人才識別與培養(yǎng)工作的一部分,應(yīng)堅(jiān)持工作需要與個(gè)人發(fā)展相結(jié)合的原則,使輪崗工作盡量為資金管理人員提供可以選擇的成長空間。
第5條資金管理人員實(shí)行定期輪崗制度,原則上每3年輪崗一次,因工作需要或特殊原因,經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)提前或延期。
第6條公司關(guān)鍵財(cái)會崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度,并在最長不超過5年的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。
第7條所有確定為輪崗的資金管理人員應(yīng)無條件服從分配,及時(shí)辦理移交手續(xù);對不認(rèn)真履行資金業(yè)務(wù)管理職責(zé),無正當(dāng)理由不輪崗的資金管理人員,調(diào)離資金業(yè)務(wù)管理崗位。
第8條財(cái)務(wù)部確定資金管理關(guān)鍵輪換崗位及對應(yīng)人選計(jì)劃,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意,報(bào)人力資源部備案后實(shí)施。
第9條輪崗前應(yīng)制訂輪崗計(jì)劃,內(nèi)容包括對輪崗目的、輪崗具體安排、新崗位的職責(zé)描述等。
第10條輪崗人員的工作交接。資金管理人員必須將本人所經(jīng)管的資金業(yè)務(wù)管理工作全部移交給接替人員,接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。
第11條資金管理人員在辦理移交手續(xù)前要做好以下八項(xiàng)工作。
1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計(jì)憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。
2.編制移交清冊,列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容。
3.移交會計(jì)電算化工作的,有關(guān)電子數(shù)據(jù)應(yīng)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接,同時(shí)系統(tǒng)管理員在會計(jì)交接之日更換崗位操作員。
4.資金管理人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交:一般資金專員交接由資金主管負(fù)責(zé)監(jiān)交;資金主管交接由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理交接由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
5.移交人員在辦理移交時(shí),要按移交清冊逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。
6.對需要移交的遺留問題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料;離崗者對繼任者面臨的問題可提出解決建議,并可協(xié)助解決。
7.及時(shí)對輪換崗位的人員進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn),使輪崗人員迅速了解工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)知識,保證工作能順利進(jìn)行。
8.人力資源部會同財(cái)務(wù)部對輪崗工作進(jìn)行檢查監(jiān)督,對輪崗效果進(jìn)行調(diào)查評估,進(jìn)一步完善輪崗制度。
第5篇 財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制度
加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,很多公司都會制定有關(guān)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任規(guī)章制度。
計(jì)財(cái)股工作職責(zé)
1.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)管理考核辦法》,全面掌握單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況,認(rèn)真進(jìn)行分析,提出增收節(jié)支和強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意見,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。
2.按照《會計(jì)法》的規(guī)定,結(jié)合林場本單位的具體情況設(shè)置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費(fèi)用開支嚴(yán)格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確;帳簿登記及時(shí)準(zhǔn)確,日清月結(jié),保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù),保證工資發(fā)放等其他有關(guān)會計(jì)法允許支付的現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無誤;庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行;妥善保管好現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。
4.認(rèn)真及時(shí)編制會計(jì)報(bào)表,按時(shí)上報(bào),并按要求填寫專項(xiàng)報(bào)表,對形成的會計(jì)資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人不得調(diào)閱會計(jì)檔案。
5.認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,敢于堅(jiān)持原則,拒絕不合理開支;月末及時(shí)編制林場財(cái)務(wù)收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認(rèn)真搜集、整理、提供統(tǒng)計(jì)資料,按要求完成各種統(tǒng)計(jì)調(diào)查,認(rèn)真編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表,按時(shí)上報(bào)。
7.組織學(xué)習(xí)政治理論和會計(jì)知識、稅務(wù)知識等業(yè)務(wù)技術(shù),不斷提高理論水平和業(yè)務(wù)水平。遵守黨紀(jì)國法和場紀(jì)場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng);嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
8.積極配合政工股做好社會保險(xiǎn)費(fèi)的收取、繳納、結(jié)算工作,搞好干部職工的工資調(diào)整;配合相關(guān)股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻(xiàn)。
10.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。
計(jì)財(cái)股長工作職責(zé)
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。
3.負(fù)責(zé)主持本股的日常全面工作,理順內(nèi)外各部門的關(guān)系。
4.服從場領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作,指導(dǎo)、督促、檢查本股工作人員分管的各項(xiàng)工作,負(fù)責(zé)完善各職能單位的業(yè)務(wù)工作,主動及時(shí)地把有關(guān)財(cái)務(wù)情況向場領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5.極積當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀,及時(shí)掌握本單位的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所需資金進(jìn)行合理調(diào)度,保證各生產(chǎn)經(jīng)營管理的順利進(jìn)行。
6.按照國家會計(jì)制度的規(guī)定,對本股各項(xiàng)工作全面把關(guān),做到萬無一失。
7.負(fù)責(zé)認(rèn)真做好會計(jì)月、季、年報(bào)表業(yè)務(wù)按時(shí)完成,按時(shí)報(bào)送上級有關(guān)職能部門。
8.月末把單位的財(cái)務(wù)收支情況及時(shí)、準(zhǔn)確地?cái)M好后,經(jīng)場領(lǐng)導(dǎo)審批后張榜公布。
9.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律。按時(shí)組織本股人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)及上級精神,完善財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守林場各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)。
10.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。
11.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。
會計(jì)工作職責(zé)
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。
3.服從場主管領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)財(cái)股長的各項(xiàng)工作安排。及時(shí)做好匯報(bào)的工作。
4.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法律、制度,對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行嚴(yán)格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計(jì)法律法規(guī)的規(guī)定,切實(shí)做好記賬、算賬、對賬、報(bào)帳等工作,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳、月末及時(shí)編制會計(jì)報(bào)表,對形成的會計(jì)資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經(jīng)主管場領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其他人員不得調(diào)閱會計(jì)檔案。
6.每月及時(shí)準(zhǔn)確地編制工資結(jié)算憑證,協(xié)助配合出納復(fù)核工資發(fā)放及會計(jì)法允許的其他有關(guān)業(yè)務(wù)工作。
7.辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向場領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)股長匯報(bào)。
8.負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計(jì)工作,完成國家統(tǒng)計(jì)調(diào)查、部門統(tǒng)計(jì)調(diào)查和地方統(tǒng)計(jì)調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計(jì)資料,不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào),不得偽造、篡改。
9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)。
10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。
12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責(zé)
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
2.認(rèn)真執(zhí)行《生產(chǎn)經(jīng)營管理方案及目標(biāo)考核辦法》。
3.嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定,辦理每筆費(fèi)用開支必須經(jīng)過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向場領(lǐng)導(dǎo)及股長反映匯報(bào)。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款項(xiàng),按順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,做到日清月結(jié)。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任,要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人。
6.根據(jù)會計(jì)法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會計(jì)檔案保管工作。
7.負(fù)責(zé)準(zhǔn)確無誤的及時(shí)發(fā)放職工的工資及其他有關(guān)會計(jì)法允許支付的款項(xiàng)。
8.庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不能挪用現(xiàn)金。
9.認(rèn)真學(xué)習(xí)會計(jì)業(yè)務(wù)知識及上級精神,主動配合股長把各項(xiàng)工作做好,及時(shí)做好匯報(bào)的工作。遵守各項(xiàng)規(guī)章制度及有關(guān)會計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)。
10.嚴(yán)格加強(qiáng)考勤制度,嚴(yán)肅上班紀(jì)律,加強(qiáng)團(tuán)結(jié)。積極配合相關(guān)股室的業(yè)務(wù)工作。
11.嚴(yán)禁參與賭博,嚴(yán)格執(zhí)行廉政建設(shè)責(zé)任制。
12.以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)做好本股各項(xiàng)工作,樹立單位好的形象。
第6篇 z公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)部工作制度
在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
(1)應(yīng)隨時(shí)核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財(cái)會人員要相互制約。出納與會計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
(3) 稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7) 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗(yàn)收報(bào)告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗(yàn)收的,(5) 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收報(bào)告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對于購入材料須試車檢驗(yàn)者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14) 短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15) 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會計(jì)檔案管理制度
(1) 本中心的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。
(3) 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(biāo)(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會計(jì)檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)
7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi),(4) 節(jié)約費(fèi)用,(5) 提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6) 建立健全會計(jì)核算制度,(7) 利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8) 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,(9) 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格按照《會計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度,(2) 組織好會計(jì)核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,(4) 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指(5) 標(biāo)(6) 的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會計(jì)日常控制與監(jiān)督,(7) 實(shí)行會計(jì)指(8) 標(biāo)(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實(shí),(11) 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
(3) 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際,建立會計(jì)核算體系,合理組織會計(jì)核算工作。并加以控制,確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
(4) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。
(5) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅(jiān)持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)
(1) 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策,(2) 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
(3) 負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報(bào)告,(12) 并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13) 負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會計(jì)制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3) 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作,(4) 及時(shí)回收款項(xiàng),(5) 并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。
(6) 組織編制實(shí)際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11) 及時(shí)掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴(yán)格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時(shí)對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作,(18) 及時(shí)提供勞動工資計(jì)劃分析資料。
(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計(jì)憑證的填制,按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報(bào)損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實(shí)安排流動資金使用計(jì)劃。
按年、季、月分別編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項(xiàng),及時(shí)辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報(bào)表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報(bào)批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng),需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。
辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償,對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù),對預(yù)借的差費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時(shí)列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
9、 工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計(jì)劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計(jì)劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時(shí)考核勞動工資計(jì)劃的使用情況,及時(shí)提供勞動工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。
負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
10、總帳報(bào)表崗位職責(zé)
(1) 按照國家會計(jì)制度,(2) 正確設(shè)置和使用會計(jì)科目、會計(jì)賬戶和會計(jì)賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時(shí)做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5) 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
(6) 按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表,(7) 編制財(cái)務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報(bào)全部財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。
(9) 督促出納及時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng),(10) 督促有關(guān)會計(jì)做好往來款項(xiàng)的清查。
(11) 按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動,(12) 按時(shí)編制提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計(jì)檔案資料,(14) 按照會計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會計(jì)資料。
第7篇 公司財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)制度
公司財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)制度
為加強(qiáng)管理,明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和義務(wù),發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和經(jīng)營管理作用,確保收支兩條線嚴(yán)格管理,提高經(jīng)濟(jì)效益特制訂以下制度:
1、嚴(yán)格按公司的各項(xiàng)管理制度審核各種費(fèi)用報(bào)銷;
2、各種費(fèi)用的審核程序是:費(fèi)用使用者填寫費(fèi)用報(bào)銷單,直接上級簽字核查,然后交財(cái)務(wù)人員審核,總經(jīng)理審批;
3、嚴(yán)格控制公司各種費(fèi)用的使用情況,嚴(yán)格區(qū)分各種費(fèi)用;
4、要建立相關(guān)財(cái)務(wù)臺帳,明確收支數(shù)據(jù),合理規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn);
5、促銷活動方案要嚴(yán)格把關(guān),降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);每月進(jìn)行一次成本核算,并報(bào)經(jīng)理及總經(jīng)理;
6、及時(shí)、準(zhǔn)確、合理、公平的按照相關(guān)制度核算好員工的當(dāng)月工資;
7、每月初給銷售經(jīng)理提供經(jīng)營報(bào)表,包括市場各區(qū)域銷售額、當(dāng)月盈虧分析、各種費(fèi)用明細(xì)等;
8、每月底與倉管一起盤點(diǎn)庫存,做到帳物相符,同時(shí)做好固定資產(chǎn)的盤存登記。
第8篇 工程分公司財(cái)務(wù)科長崗位制度
建筑分公司財(cái)務(wù)科長崗位制度
一、組織分公司預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制和監(jiān)督執(zhí)行。
二、組織擬訂分公司資金籌措計(jì)劃并負(fù)責(zé)資金的調(diào)配。
三、組織分公司成本的控制、核算、分析和考核,督促相關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。
四、組織健全分公司財(cái)務(wù)核算制度,利用財(cái)會資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
五、參與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理方案中的經(jīng)濟(jì)技術(shù)、成本分析活動。
六、參與組織會計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)。
第9篇 財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制度
財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制度
第一章 總則
第一條 根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,公司根據(jù)財(cái)會業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財(cái)會工作的職能部門,明確財(cái)會工作崗位要求,科學(xué)、合理地組織會計(jì)工作。
第二條 公司根據(jù)《會計(jì)法》設(shè)置會計(jì)主管、出納、會計(jì)工作崗位。會計(jì)工作崗位可以一個(gè)多崗,但出納不得兼稽核,會計(jì)檔案保管不得兼費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計(jì)工作要有計(jì)劃地定期輪換。
第三條 會計(jì)人員必須具有會計(jì)從業(yè)資格,具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度,遵守職業(yè)道德。
第四條 公司財(cái)務(wù)部門是企業(yè)會計(jì)核算、會計(jì)信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)預(yù)算、營運(yùn)效率的考核與評價(jià)的專業(yè)部門,其職能如下:
1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算;
2、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算和會計(jì)核算;
3、負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會計(jì)核算;
4、負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報(bào);
5、負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會計(jì)報(bào)表;
6、負(fù)責(zé)管理本部門的會計(jì)檔案;
7、負(fù)責(zé)對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的事后監(jiān)督與稽核。
第五條 會計(jì)人員崗位職責(zé):
(一)會計(jì)核算。
會計(jì)人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)記賬、算賬、報(bào)賬,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按時(shí)報(bào)賬,如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)收支情況,及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿足各方需要的會計(jì)信息,是會計(jì)人員最基本的職責(zé)。
(二)會計(jì)監(jiān)督。
1、會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。
2、對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,并按會計(jì)制度的規(guī)定更正補(bǔ)充。
3、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物不符的,按照會計(jì)制度規(guī)定有權(quán)自行處理的,及時(shí)處理;無權(quán)自行處理的,應(yīng)立即向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,請求查明原因,作出處理,對違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支,不予辦理。
(三)制定本單位辦理會計(jì)事項(xiàng)的具體辦法。
(四)參與制定經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,考核財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。
(五)辦理其他會計(jì)事項(xiàng)。
第二章 會計(jì)人員崗位責(zé)任制
第六條 根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)量多少、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營管理的要求、核算組織形式、核算手段等設(shè)置會計(jì)工作崗位。會計(jì)工作崗位是一個(gè)單位對會計(jì)工作進(jìn)行具體分工而設(shè)置的各個(gè)職能崗位。有明確分工和職責(zé),有利于提高工作效率和質(zhì)量,強(qiáng)化會計(jì)工作管理職能。設(shè)置會計(jì)工作崗位要符合內(nèi)部控制制度要求的原則,這樣有利于會計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),有利于建立崗位責(zé)任制。
(一)會計(jì)主管崗位責(zé)任制
1、在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作;
2、根據(jù)公司方針、目標(biāo)、要求,負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查和落實(shí)工作。
3、負(fù)責(zé)審核、分析、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。合理制定本部門工作計(jì)劃,及時(shí)進(jìn)行工作總結(jié)。
4、負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)督。
5、負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
6、對本部門財(cái)務(wù)會計(jì)工作定期布置、檢查、總結(jié)。
7、組織會計(jì)人員學(xué)習(xí),針對公司經(jīng)營目標(biāo)新業(yè)務(wù)發(fā)展方向,制定培訓(xùn)計(jì)劃,考核業(yè)務(wù)工作。
8、負(fù)責(zé)審核會計(jì)報(bào)表,監(jiān)督稅務(wù)報(bào)表申報(bào)情況。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)工作。
10、負(fù)責(zé)對公司新業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)支持。
(二)會計(jì)崗位責(zé)任制
1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會計(jì)核算,填制和審核會計(jì)憑證,登記明細(xì)賬和總賬,對款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付,財(cái)物的收發(fā)、增減和使用以及資產(chǎn)增減進(jìn)行核算。
2、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本,正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果,具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計(jì)報(bào)表。
3、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理,按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期的組織清產(chǎn)核資工作。
4、負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、納稅申報(bào)工作,按時(shí)、準(zhǔn)確編制各種納稅申報(bào)表。
5、及時(shí)做好會計(jì)憑證、賬冊、報(bào)表等財(cái)會資料的收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔案管理工作。
6、負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料及接待工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)。
7、負(fù)責(zé)維護(hù)公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常關(guān)系,及時(shí)進(jìn)行信息聯(lián)絡(luò)與溝通。
8、協(xié)助會計(jì)主管做好部門內(nèi)務(wù)工作,完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
(三)出納崗位責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到日清月結(jié),保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)(月度內(nèi)的)及時(shí)查清更正。
3、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報(bào)銷期限。
4、正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證及時(shí)傳遞。
5、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。
6、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作。
7、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。
8、負(fù)責(zé)編制資金狀況結(jié)余表。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
第三章 附則
第七條 各崗位工作實(shí)行計(jì)劃進(jìn)度時(shí)限管理。
(一)結(jié)賬時(shí)間:每月最后一天。
(二)會計(jì)報(bào)表:每月初1~7日內(nèi)。
(三)納稅申報(bào)及稅費(fèi)解繳工作:月度申報(bào)工作每月1~12日之前;季度申報(bào)工作每季初1~14日之前;所得稅年度申報(bào)工作為次年4月末之前。
(四)其他工作時(shí)限按工作計(jì)劃進(jìn)度表日期執(zhí)行。
第八條 工作權(quán)限
(一)會計(jì)崗位在當(dāng)月結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)的會計(jì)差錯(cuò),必須上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示進(jìn)行會計(jì)差錯(cuò)更正和調(diào)賬工作。
(2)出納崗位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全部過程。貨幣資金支出實(shí)行“總經(jīng)理審批制”。
第九條 財(cái)務(wù)專
業(yè)知識學(xué)習(xí)
(一)會計(jì)人員根據(jù)所在崗位和公司經(jīng)營發(fā)展業(yè)務(wù)規(guī)劃的方向,即時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)側(cè)重點(diǎn)。
第十條本 管理制度自二0一0年三月一日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的,以本制度為準(zhǔn)。
第十一條 公司可以根據(jù)本管理制度及本公司管理需要擬訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,并組織實(shí)施。
第十二條 本管理制度未盡事宜,按公司有關(guān)制度執(zhí)行。
第10篇 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)考核制度
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及考核追究:
財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé):
1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作,具體領(lǐng)導(dǎo)酒店的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。
2、組織貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》等法規(guī)和旅游財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律,健立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,重大問題及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。
3、做好資金管理,組織各營業(yè)部門收銀員、出納員按規(guī)定程序,手續(xù)及時(shí)做好資金回籠,準(zhǔn)時(shí)進(jìn)賬、存款,保證日常合理開支需要的正常供給。
4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,分月、季、年編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,正確合理調(diào)度資金,提高資金使用率。
5、組織酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的預(yù)算和監(jiān)督作用,組織編制和審核會計(jì),統(tǒng)計(jì)報(bào)表,并向上級報(bào)告工作,按上級規(guī)定的時(shí)限及時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。
6、組織財(cái)會人員搞好會計(jì)預(yù)算,正確、及時(shí)、完整的記賬,報(bào)帳、算賬、全面反映給領(lǐng)導(dǎo),及時(shí)提供真實(shí)的會計(jì)核算資料。
7、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系,協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系。
8、審查各部門的開支計(jì)劃,審查對外提供的財(cái)務(wù)資料,并報(bào)送總經(jīng)理。
9、合理制定各部門的生產(chǎn)指標(biāo)、成本費(fèi)用、專項(xiàng)資金和流動資金定額,尤其是應(yīng)做好三大成本費(fèi)用(食品成本,用具成本,能源消耗成本)的控制,精打細(xì)算,確保經(jīng)濟(jì)效益。
10、督促檢查酒店的固定資產(chǎn),低值易耗品,物料用品物資使用保管情況,注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn),物資管理中存在的總理,確保酒店財(cái)產(chǎn),物資的合理使用和安全管理。
11、督促有關(guān)人員重視應(yīng)收賬款的催收工作,加速資金回籠。
12、監(jiān)督采購人員做好房客工程,辦公及勞保的物料,用品的采購工作。
13、遵守、維護(hù)國家的財(cái)政紀(jì)律,嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支,負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)開支研究并掌握成本費(fèi)用,認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限和費(fèi)用報(bào)銷制度。
14、于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議,督促本部門員工完整地保管酒店的一切帳冊,報(bào)表、憑證和原始單據(jù)。
15、于每月終了次月5日內(nèi)向總經(jīng)理報(bào)送上月財(cái)務(wù)分析報(bào)告,分析經(jīng)營管理中存在的問題及成本、費(fèi)用、利潤情況。
16、組織建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制,負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)人員的日?？记?考核工作。
17、監(jiān)督、檢查每日與前臺結(jié)算情況,詳細(xì)了解當(dāng)天經(jīng)營收入情況。
18、帶領(lǐng)財(cái)務(wù)、質(zhì)檢人員定期做好倉庫、部門物資盤存工作(每月)。
會計(jì)主管崗職責(zé):
1、編制酒店各期報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告,做到數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,送報(bào)及時(shí)。
2、填報(bào)經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)表按時(shí)上報(bào)經(jīng)理。
3、嚴(yán)格、認(rèn)真復(fù)核本部門人員所做的會計(jì)憑證的完整性,審核會計(jì)憑證與所附的原始單據(jù)是否齊全一致,審批手續(xù)是否齊全,定期匯兌會計(jì)憑證,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。
4、負(fù)責(zé)工資提取與發(fā)放情況的分析,查明酒店工資總額增減變動情況及原因,分析工資總額構(gòu)成的合理性,供領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員參考。
5、月未負(fù)責(zé)編報(bào)“負(fù)債表”“損益表”“營業(yè)費(fèi)用表”“管理費(fèi)用表”“債權(quán)債務(wù)表”及營業(yè)款項(xiàng)回收情況。
6、根據(jù)在建工程合同,支付工程款項(xiàng)及結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)待攤,遞延費(fèi)用。
7、掌握酒店各個(gè)銀行存款余額,提出合理的調(diào)用資金方案。
8、定期做好來往款項(xiàng)工作。
9、按照會計(jì)制度規(guī)定,設(shè)置會計(jì)帳薄,審核貨幣資金的支付和應(yīng)付帳的核算工作(包括現(xiàn)金支出憑證,銀行轉(zhuǎn)帳支出憑證、工資表、領(lǐng)用物資分配表及會計(jì)憑證等。)
10、做好貨幣資金的核算和管理工作,審核貨幣資金明細(xì)帳,保證總帳和明細(xì)帳金額相符。
11、負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算,按照國家規(guī)定的稅種和稅率及時(shí)交納稅款。
12、審核每月應(yīng)付帳憑證,審核銀行支出出納員的全部原始憑證,支出憑證和會計(jì)憑證。
13、清理各項(xiàng)購貨定金,應(yīng)付貨款,應(yīng)付稅金以及應(yīng)付傭金等金額,并及時(shí)清繳結(jié)算,編制會計(jì)憑證。
14、對資金的周轉(zhuǎn)情況,按期向經(jīng)理報(bào)告,并提供各種系統(tǒng)、全面綜合數(shù)據(jù)資料,合理調(diào)度資金,保證合理的銀行存款。
15、編制會計(jì)憑證,結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫房的帳面盤點(diǎn)帳,每月終了時(shí)應(yīng)根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)帳編制各種報(bào)表。
16、負(fù)責(zé)所有會計(jì)憑證帳薄及各種會計(jì)報(bào)表的保管。
第11篇 **公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
**公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)部工作制度
在**公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
(1)應(yīng)隨時(shí)核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財(cái)會人員要相互制約。出納與會計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
(3) 稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7) 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗(yàn)收報(bào)告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗(yàn)收的,(5) 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收報(bào)告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對于購入材料須試車檢驗(yàn)者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14) 短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15) 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會計(jì)檔案管理制度
(1) 本中心的會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。
(3) 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4) 標(biāo)(5) 明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會計(jì)檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)
7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi),(4) 節(jié)約費(fèi)用,(5) 提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6) 建立健全會計(jì)核算制度,(7) 利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8) 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,(9) 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格按照《會計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度,(2) 組織好會計(jì)核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,(4) 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指(5) 標(biāo)(6) 的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會計(jì)日?？刂婆c監(jiān)督,(7) 實(shí)行會計(jì)指(8) 標(biāo)(9) 歸口分級管理,(10) 層層落實(shí),(11) 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
(3) 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際,建立會計(jì)核算體系,合理組織會計(jì)核算工作。并加以控制,確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
(4) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。
(5) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅(jiān)持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)
(1) 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策,(2) 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
(3) 負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報(bào)告,(12) 并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13) 負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會計(jì)制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3) 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作,(4) 及時(shí)回收款項(xiàng),(5) 并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。
(6) 組織編制實(shí)際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11) 及時(shí)掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴(yán)格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時(shí)對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作,(18) 及時(shí)提供勞動工資計(jì)劃分析資料。
(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對雙方往來金額。
(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計(jì)憑證的填制,按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報(bào)損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實(shí)安排流動資金使用計(jì)劃。
按年、季、月分別編制流動資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項(xiàng),及時(shí)辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報(bào)表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報(bào)批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng),需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。
辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償,對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù),對預(yù)借的差費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時(shí)列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
9、 工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計(jì)劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計(jì)劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時(shí)考核勞動工資計(jì)劃的使用情況,及時(shí)提供勞動工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。
負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
10、總帳報(bào)表崗位職責(zé)
(1) 按照國家會計(jì)制度,(2) 正確設(shè)置和使用會計(jì)科目、會計(jì)賬戶和會計(jì)賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時(shí)做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5) 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
(6) 按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表,(7) 編制財(cái)務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報(bào)全部財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表。
(9) 督促出納及時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng),(10) 督促有關(guān)會計(jì)做好往來款項(xiàng)的清查。
(11) 按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動,(12) 按時(shí)編制提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計(jì)檔案資料,(14) 按照會計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會計(jì)資料。
第12篇 食堂財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈的市場競爭要求,也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,特根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)制定如下制度:一:總則1、公司各員工必須遵紀(jì)守法,從食堂整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。3、須做到錢帳分管,帳物分管。4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,簽字就是牽制。二:材料采購制度1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費(fèi)用小。2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫,并保證一季度盤存一次。4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,經(jīng)核對后可付款。三:費(fèi)用報(bào)銷制度 本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支,做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,特制定本制度。1、各股東若有請客情況,誰的客人誰買單。若是共同客人,直接共同簽字報(bào)銷。2、每次外交費(fèi)用金額由董事會商定,開出證明,董事會簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,由董事會兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。 四:現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計(jì)管帳票,出納管錢。2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況,一切責(zé)任自負(fù)。3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對,日清日結(jié),以保證收入、支出、余額相符。5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資,借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字,并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。6、出納除保證食堂兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。8、月底,會計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款,做到帳賬相符。五:以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé),公司全體員工必須共同遵守,團(tuán)結(jié)協(xié)作,為我們共同的事業(yè)而努力工作。(注: 以上制度為試行實(shí)施階段,其中會有不足之處,在具體工作實(shí)踐中,我們會進(jìn)一步來健全和完善該制度。) 附表一:
出納:(流水帳,記帳系列)
會計(jì):明細(xì)帳本(收入、支出,核算系列)
1、早點(diǎn)票到會計(jì)打條領(lǐng)出走流水。
1、記錄每筆早點(diǎn)票的金額,做好收入明細(xì)。
2、中、晚餐點(diǎn)單一式三份,出納按實(shí)收走流水(操作間、出納、會計(jì))。
2、按點(diǎn)餐單實(shí)收金額入賬,做好收入明細(xì)。
3、由出納支付采購款走流水。
3、會計(jì)做好采購支出帳目明細(xì)。
4、報(bào)銷及未付款記帳走流水,待付款后交會計(jì)入賬。
4、報(bào)銷、工資會計(jì)做好支出帳目明細(xì)。
5、前臺簽單三聯(lián)交出納,待結(jié)算后交會計(jì)入賬。
5、前臺簽單二聯(lián)交會計(jì)記帳,待結(jié)算后銷賬。
6、出納每月發(fā)員工工資走當(dāng)月明細(xì)。
附表二:員工各工資定位如下:
姓名
工種
基本工資
考核
總計(jì)
獎(jiǎng)
懲
