物業(yè)公司財務(wù)管理手冊-財務(wù)管理概述
物業(yè)公司財務(wù)管理手冊:財務(wù)管理概述
一、總則
1.財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要部分,正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系,是物業(yè)管理的首要問題。
2.財務(wù)管理的三方面任務(wù):
(1)有計劃、合理地安排資金,為管理公司經(jīng)營管理服務(wù)。
(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財經(jīng)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,實(shí)行財務(wù)監(jiān)督。
(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益。
3.配備專職財務(wù)人員,開戶建賬,建立一套完整的切實(shí)可行的會計核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動記錄工作。
4.做好年度財務(wù)預(yù)算,落實(shí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
5.做好會計決算和利潤分配報告,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
6.遵守各項(xiàng)有關(guān)法律、法令和條例,接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)、銀行、工商等部門的監(jiān)督。
7.接受“會計事務(wù)所”對企業(yè)會計賬目的審查。
二、財務(wù)權(quán)限與職責(zé)
1.編制管理公司年度財務(wù)預(yù)算,制定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),并報總物業(yè)經(jīng)理審批。
2.監(jiān)督管理公司的資金來源與運(yùn)用情況,檢查各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。
3.加強(qiáng)流動資金的管理,制定各部門的流動資金額,超出額度的財務(wù)部有權(quán)拒付。
4.公司的一切開支應(yīng)由經(jīng)手人做出計劃報其部門主管經(jīng)理簽字,且經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核無誤報總物業(yè)經(jīng)理審批后方可報銷。
5.有權(quán)拒付違反財經(jīng)紀(jì)律和違反財務(wù)規(guī)定的開支。
6.建立完善的管理費(fèi)收費(fèi)系統(tǒng),及時足額收取管理費(fèi)及其他費(fèi)用,按發(fā)展商的要求必要時協(xié)助發(fā)展商向客戶收取其他費(fèi)用。
7.建立固定資產(chǎn)登記制度,防止固定資產(chǎn)流失。
8.建立完善的會計資料檔案管理系統(tǒng),保證會計資料的完整。
9.按上級規(guī)定,編制好各種財務(wù)報表,做好財務(wù)工作。
10.對超載財務(wù)權(quán)限,強(qiáng)行核銷不合理開支,打擊報復(fù)財務(wù)人員的行為,財務(wù)部經(jīng)理有權(quán)向總物業(yè)經(jīng)理及上級部門報告申述。
三、財務(wù)管理
1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)國家要求,結(jié)合有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)處理與會計核算,及時編報各類財務(wù)報表,做到認(rèn)真、及時、準(zhǔn)確、完整地反映管理公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
2.財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制各類費(fèi)用開支,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的提取按國家規(guī)定,可以在業(yè)務(wù)收入限額內(nèi)據(jù)實(shí)列入管理費(fèi)用,并按如下標(biāo)準(zhǔn)提取:全年業(yè)務(wù)收入額在人民幣1500 萬元以下的,不超過年業(yè)務(wù)收入額的千分之五;全年業(yè)務(wù)收入在人民幣 1500~5000 萬元的部分,不得超過業(yè)務(wù)收入的千分之三。
3.財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,建立健全現(xiàn)金及各種存款的管理,做到日清月結(jié),賬賬相符,及時清理未達(dá)賬項(xiàng),每周編報一次資金日報表,以便管理公司及時掌握資金使用情況,合理使用資金。
4.嚴(yán)格各種費(fèi)用管理,杜絕假發(fā)票,空白條,杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。
5.公司發(fā)生的維修費(fèi),數(shù)額在一萬元以下的,可一次進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用,超過一萬元的可采用分期攤銷的辦法,分期進(jìn)入費(fèi)用。低值易耗品的攤銷方法采用“五五攤銷法”。
