公司備用金管理制度（8篇范文）

第1篇 公司備用金管理制度

公司備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。(范文先生網(wǎng) www.)經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)―5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

第2篇 公司備用金管理制度格式怎樣的

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

二、 備用金范圍

1、 采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

2、 個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、 經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

4、 項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、 其他備用金。

三、 實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、 備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、 備用金額度

1、 采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

2、 員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、 各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

4、 其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、 備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

八、 借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

十、 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

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第3篇 裝飾公司 項(xiàng)目部備用金使用管理制度

裝飾公司項(xiàng)目部備用金的使用及管理制度

1、工程項(xiàng)目部設(shè)立后,可經(jīng)審批程序?qū)徟?根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模大小借支一定數(shù)額的備用金,由公司出納保管。

2、項(xiàng)目部因公需要使用備用金可由當(dāng)事人填寫(xiě)借款單,經(jīng)工程部經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)后向公司出納借支,費(fèi)用審批按審批程序簽名后向出納報(bào)賬。

3、公司出納根據(jù)備用金使用情況,持現(xiàn)場(chǎng)審批單證報(bào)公司,按公司審批程序?qū)徟笙蚬矩?cái)務(wù)報(bào)回備用金額。

4、項(xiàng)目部一切資金使用開(kāi)支的票據(jù),必須有經(jīng)手人和證明人簽字,由工程部經(jīng)理和項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)公司財(cái)務(wù),按公司審批程序報(bào)賬。

第4篇 建筑總公司備用金及借款管理制度

建筑工程總公司備用金及借款管理制度

一、備用金管理規(guī)定

第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r(shí),由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項(xiàng)辦公室主任應(yīng)通過(guò)電話請(qǐng)示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。

除上述人員外,其他人員一律不準(zhǔn)批準(zhǔn)使用任何資金。

第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下:

總經(jīng)理2萬(wàn)元;副總經(jīng)理1.5萬(wàn)元;分公司經(jīng)理1萬(wàn)元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)5千元;項(xiàng)目經(jīng)理、部門(mén)及其他科室負(fù)責(zé)人3千元。

副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。

第三條 特殊情況因公務(wù)確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。

第四條現(xiàn)金會(huì)計(jì)不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。

二、借款管理規(guī)定

第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項(xiàng)目醫(yī)生和項(xiàng)目經(jīng)理證明,費(fèi)用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)可后,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條 項(xiàng)目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅(jiān)決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費(fèi)用由公司支付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七條 項(xiàng)目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費(fèi)用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結(jié)婚的可借款2萬(wàn)元。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內(nèi)的由項(xiàng)目經(jīng)理把關(guān),500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以內(nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。

第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過(guò)5萬(wàn)元者視為挪用公款,公司將追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者,訴諸法律。

第十一條 現(xiàn)金會(huì)計(jì)及審批人對(duì)重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的,超出規(guī)定部分對(duì)審批人和現(xiàn)金會(huì)計(jì)按10%罰款。

第5篇 生物科技公司備用金管理制度

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司備用金管理制度

為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

一、本制度適用于公司各部門(mén)

二、備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；

3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

4、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)銷賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

第6篇 某分公司備用金管理制度

分公司備用金管理制度

第十條 備用金管理原則

(一)使用范圍“從嚴(yán)”控制

(二)開(kāi)支額度“從緊”控制

(三)報(bào)銷時(shí)間“從快”控制

第十一條 備用金管理方式:定額管理

第十二條 備用金管理責(zé)任部門(mén):財(cái)務(wù)資金部

第十三條 備用金使用范圍

(一) 到外地出差;

(二) 辦理特定事項(xiàng)須開(kāi)支大額現(xiàn)金;

(三) 市場(chǎng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)需要;

(四) 特定人員業(yè)務(wù)開(kāi)支需要:公司總部及二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)人員、辦公室人員、材料采購(gòu)人員、司機(jī)等。

第十四條 備用金是指長(zhǎng)期備用金,借支對(duì)象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第十五條 備用金借支審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)資金部部長(zhǎng)→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理

(二) 二級(jí)單位:經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→經(jīng)理

第十六條 備用金借支人員及金額上限

(一)公司領(lǐng)導(dǎo):總經(jīng)理:30000元;黨委書(shū)記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。

(二)公司部門(mén):綜合辦公室25000元;市場(chǎng)營(yíng)銷部20000元;其他部門(mén)各10000元。

(三)二級(jí)單位:

1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導(dǎo)班子副職:5000元。

2、綜合辦公室:10000元:其他部門(mén)5000元。

(四)其他規(guī)定

市場(chǎng)營(yíng)銷部在辦理特定項(xiàng)目投標(biāo)所需大額現(xiàn)金時(shí),可采用書(shū)面報(bào)告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理專項(xiàng)審批。

第十七條 備用金使用原則

(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門(mén)備用所需資金,如備用金遺失,則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動(dòng)或外調(diào)、辭退、辭職時(shí),綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財(cái)務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

(三)公司各級(jí)單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書(shū)面報(bào)告形式上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第7篇 g公司備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

五、備用金額度

1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。

2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。

4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

更多與公司管理制度

第8篇 公司備用金管理制度6

公司備用金管理制度(六)

1.目的: 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。

6.4 跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。