銀行資金管理制度
銀行資金管理制度
1、目的
加強(qiáng)公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。
3、職責(zé)
3、1出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項(xiàng)的辦理。
3、2出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項(xiàng)的審批。
3、3總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。
3、4財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。
3、5總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。
3、6總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。
4、內(nèi)容
4、1支票領(lǐng)用管理
4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。
4、1、2出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審核。
4、1、3出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。
4、1、4經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。
4、1、5出納將支票存根報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、1、5內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計(jì)提現(xiàn)金額在20000元(含)以下的由財(cái)務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報(bào)總經(jīng)理補(bǔ)簽，20000元以上須報(bào)總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。
4、2支票核銷管理
4、2、1經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。
4、2、2出納人員核對(duì)有關(guān)金額是否相符。
4、3承兌匯票保管管理
4、3、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4、3、2出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”;往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人;一聯(lián)做帳務(wù)處理。
4、4承兌匯票使用管理
4、4、1未到期使用
4、4、1、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)及加蓋收票單位公章或財(cái)務(wù)章的收據(jù)交出納。
4、4、1、2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4、4、1、3收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。
4、4、2未到期貼現(xiàn)
4、4、2、1財(cái)務(wù)專員根據(jù)資金計(jì)劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請(qǐng)。
4、4、2、2總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
4、4、2、3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4、4、3到期承兌
4、4、3、1出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。
4、4、3、2出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報(bào)總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4、5匯款管理
4、5、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。
4、5、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理匯款手續(xù)。
4、5、3出納將銀行匯款回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、6銀行匯票管理
4、6、1收取匯票
4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4、6、1、2出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4、6、2開具匯票
4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。
4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。
4、6、2、3出納將銀行匯票申請(qǐng)書回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、6銀行本票管理
4、6、1收取本票
4、6、1、1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會(huì)計(jì)開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4、6、1、2出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4、6、2開具本票
4、6、2、1經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請(qǐng)款單》(依據(jù)金口公司《借款和費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)審批程序》制度)交出納。
4、6、2、2根據(jù)資金計(jì)劃出納辦理銀行本票手續(xù)。
4、6、2、3出納將銀行本票申請(qǐng)書回單報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4、7有關(guān)簡(jiǎn)化管理的說明
4、7、1采購付款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10萬元以內(nèi)，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請(qǐng)款單”還需經(jīng)分管副總簽字。
4、7、2投標(biāo)保證金：
對(duì)于金額在20000元(含)以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時(shí)，“請(qǐng)款單”經(jīng)分管副總審批后，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。
4、7、3行政后勤用款：對(duì)于金額在5000元(含)以下的行政后勤(電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等)用款，凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽;金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。
4、7、4借出往來款和退貨款：凡“請(qǐng)款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，(四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財(cái)務(wù)專員審批先辦)財(cái)務(wù)部門可根據(jù)資金計(jì)劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報(bào)總經(jīng)理集中補(bǔ)簽。
4、7、5稅款：應(yīng)先報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計(jì)劃按排付款。
5、相關(guān)表單
5、1承兌匯票登記簿
