開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告十二篇

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告怎么寫(xiě)

一、引言 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是對(duì)單位內(nèi)部管理機(jī)制的有效性的評(píng)估，旨在提升工作效率，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公共服務(wù)的公正與透明。以下是進(jìn)行這項(xiàng)工作的一般步驟：

1. 明確目標(biāo)：定義評(píng)價(jià)范圍，包括財(cái)務(wù)、人力資源、項(xiàng)目管理等關(guān)鍵領(lǐng)域。

2. 制定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：參照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和行業(yè)最佳實(shí)踐，制定具體評(píng)價(jià)指標(biāo)。

3. 收集信息：通過(guò)訪談、問(wèn)卷調(diào)查、查閱文件等方式獲取內(nèi)部管理現(xiàn)狀。

4. 分析評(píng)估：對(duì)比評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，分析存在的問(wèn)題和改進(jìn)空間。

5. 形成報(bào)告：詳細(xì)記錄評(píng)價(jià)過(guò)程和結(jié)果，提出改進(jìn)建議。

二、具體實(shí)施

1. 機(jī)構(gòu)設(shè)置：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的評(píng)價(jià)小組，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)工作。

2. 培訓(xùn)準(zhǔn)備：對(duì)參與人員進(jìn)行內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)，確保理解評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3. 數(shù)據(jù)收集：系統(tǒng)性地收集各項(xiàng)管理活動(dòng)的記錄，確保數(shù)據(jù)的全面性。

4. 現(xiàn)場(chǎng)核查：對(duì)重要流程進(jìn)行實(shí)地考察，了解實(shí)際情況。

5. 問(wèn)題識(shí)別：分析數(shù)據(jù)，識(shí)別內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。

三、評(píng)價(jià)分析

1. 量化評(píng)估：運(yùn)用量化的評(píng)分體系，對(duì)各個(gè)控制點(diǎn)進(jìn)行打分。

2. 質(zhì)性分析：結(jié)合定性因素，如員工滿(mǎn)意度、管理效率等，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性及其對(duì)單位運(yùn)營(yíng)的影響。

四、報(bào)告編寫(xiě)

1. 結(jié)果概述：簡(jiǎn)要總結(jié)評(píng)價(jià)的主要發(fā)現(xiàn)，包括優(yōu)點(diǎn)和不足。

2. 具體問(wèn)題：詳細(xì)列出需要改進(jìn)的內(nèi)部控制問(wèn)題，附帶原因分析。

3. 建議提出：針對(duì)問(wèn)題提出具體的改進(jìn)建議，包括短期和長(zhǎng)期措施。

4. 后續(xù)跟進(jìn)：設(shè)定改進(jìn)計(jì)劃的時(shí)間表和責(zé)任人，確保建議得到執(zhí)行。

開(kāi)頭結(jié)尾怎么寫(xiě)

開(kāi)頭：

行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是確保公共資金安全、提高服務(wù)效能的重要手段。通過(guò)對(duì)內(nèi)部管理機(jī)制的深度審視，我們可以揭示潛在的漏洞，為提升單位的整體管理水平提供有力支持。

結(jié)尾：

在完成上述步驟后，行政事業(yè)單位應(yīng)將評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)的動(dòng)力，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系。這不僅有助于增強(qiáng)單位的自我調(diào)節(jié)能力，還能提升公眾對(duì)單位的信任度。我們期待通過(guò)這次評(píng)價(jià)，能為行政事業(yè)單位帶來(lái)實(shí)質(zhì)性的改變，推動(dòng)其向更高效、更透明的方向發(fā)展。

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告范文

第一篇 開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告2800字

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告

10月21日，省財(cái)政廳在《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，決定通過(guò)“以評(píng)促建”，推動(dòng)全省行政事業(yè)單位在2024年底前完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

針對(duì)一些單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步完善;一些單位雖建立了相對(duì)完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實(shí)處等實(shí)際情況，省財(cái)政廳于8月份出臺(tái)《關(guān)于全面推進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項(xiàng)原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi);推進(jìn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實(shí)處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，從而實(shí)現(xiàn)確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)__敗的工作目標(biāo)。

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

省財(cái)政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作中，各級(jí)行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門(mén)或確定內(nèi)部控制牽頭部門(mén)，明確各個(gè)部門(mén)、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門(mén)各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，同時(shí)由單位審計(jì)部門(mén)或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，全力按時(shí)推進(jìn)。

已經(jīng)建立并實(shí)施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并針對(duì)存在的問(wèn)題抓好修訂整改，進(jìn)一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2024年底前完成內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作。

“以評(píng)促建”山西全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進(jìn)，各市財(cái)政局、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告

根據(jù)省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來(lái)，大冶市財(cái)政局積極采取有效措施，在全市組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，市財(cái)政局成立了由黨委書(shū)記、局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管會(huì)計(jì)工作副局長(zhǎng)，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開(kāi)工作會(huì)議，對(duì)全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。

二是制定工作方案。結(jié)合本市實(shí)際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》，工作方案對(duì)各項(xiàng)工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。

三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》的12項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和填表說(shuō)明，認(rèn)真自評(píng)打分，逐項(xiàng)檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。通過(guò)“以評(píng)促建”，確保在2024年底前按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))的要求，如期建立與實(shí)施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。

四是開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財(cái)政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。

五是深入單位督導(dǎo)。市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對(duì)口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問(wèn)題，確保各單位評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，推動(dòng)各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告

11月4日下午，縣財(cái)政局會(huì)計(jì)管理中心組織召開(kāi)行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會(huì)，會(huì)計(jì)管理中心全體委派會(huì)計(jì)參加會(huì)議。

會(huì)議傳達(dá)學(xué)習(xí)了《連云港市財(cái)政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的通知》和《連云港市財(cái)政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》文件精神，并結(jié)合實(shí)際詳細(xì)講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的定義、要素、主要任務(wù)、運(yùn)行和評(píng)價(jià)等知識(shí)要點(diǎn)，對(duì)相關(guān)工作的開(kāi)展提出了具體要求，讓參會(huì)同志深刻領(lǐng)會(huì)了貫徹實(shí)施內(nèi)控制度建設(shè)的重要意義和工作方向。會(huì)議對(duì)如何加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)提出了指導(dǎo)意見(jiàn)和建議。

會(huì)議指出，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的重要手段，全體參會(huì)人員要充分認(rèn)清做好這項(xiàng)工作的重大意義，進(jìn)一步認(rèn)真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確把握文件精神，積極配合所在單位大力開(kāi)展宣傳，精心組織實(shí)施，不斷完善內(nèi)控體系、強(qiáng)化流程控制，建立內(nèi)控報(bào)告制度、促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)，建立健全監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，通過(guò)“以評(píng)促建”發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不足、加以改進(jìn)完善，著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運(yùn)行的內(nèi)控環(huán)境。

開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的報(bào)告

龍海地稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，積極開(kāi)展內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。該局高度重視，專(zhuān)門(mén)成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門(mén)，安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做好工作部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施。

該局針對(duì)國(guó)家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門(mén)及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍，為內(nèi)控評(píng)價(jià)順利實(shí)施奠定基礎(chǔ)。

根據(jù)上級(jí)局內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作部署，各部門(mén)迅速行動(dòng)起來(lái)，對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，及時(shí)與上級(jí)相關(guān)科室溝通反饋，逐條逐項(xiàng)與日常工作進(jìn)行比照，認(rèn)真填寫(xiě)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)補(bǔ)充指標(biāo)評(píng)分表》，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。牽頭部門(mén)加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強(qiáng)指導(dǎo)，督促改進(jìn)。

第二篇 行政事業(yè)單位清產(chǎn)核資工作報(bào)告2900字

現(xiàn)將主要工作匯報(bào)如下：

一、深入開(kāi)展清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)分析復(fù)查工作

為了確保清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，鞏固清產(chǎn)核資成果，一方面我們將全市所有行政事業(yè)單位的清產(chǎn)核資報(bào)表數(shù)據(jù)與單位決算報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)要求單位重新修改上報(bào)，總共清理出問(wèn)題單位50多個(gè)，其中問(wèn)題較大的有3個(gè)，一一進(jìn)行了修改、糾正。另一方面對(duì)各單位上報(bào)的清產(chǎn)核資資料以及中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行檢查，對(duì)賬目上有明顯缺陷、漏洞的單位重點(diǎn)復(fù)查，如發(fā)現(xiàn)市六中門(mén)面收入未如實(shí)填報(bào)，國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入賬實(shí)不符，我們要求其重新上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)并責(zé)令改正。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)暴露出的問(wèn)題，深入分析我市行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)的存量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)及分布情況，并做好相關(guān)課題研究為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠參考依據(jù)。

二、積極開(kāi)展清產(chǎn)核資總結(jié)表彰工作

開(kāi)展總結(jié)表彰工作既是前段清產(chǎn)核資工作成績(jī)的肯定，也是對(duì)今后行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作的一種鼓勵(lì)，按照全市清產(chǎn)核資工作實(shí)施方案的統(tǒng)一安排，__年，在各區(qū)財(cái)政部門(mén)、市直各主管部門(mén)和中介機(jī)構(gòu)推薦的基礎(chǔ)上，經(jīng)我科綜合評(píng)定，共評(píng)選出39個(gè)清產(chǎn)核資先進(jìn)單位和66個(gè)先進(jìn)個(gè)人，并對(duì)其進(jìn)行通報(bào)表彰。通過(guò)總結(jié)表彰活動(dòng)，大大提高了資產(chǎn)管理工作人員的積極性，為加強(qiáng)全市行政事業(yè)資產(chǎn)管理工作注入了新鮮血液。

三、圓滿(mǎn)完成20__年行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表及資產(chǎn)年檢工作

全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表匯總671戶(hù)，截止20__年_月_日，全市行政事業(yè)資產(chǎn)總額31.75億元，比20__年增加1.88億元，增幅5.9%;其中固定資產(chǎn)總額22.3億元，比20__年增加1.36億元，增幅6%。國(guó)有資產(chǎn)總量22.91億元，比20__年增加2.01億元，增幅8.7%。其主要作法。

一是領(lǐng)導(dǎo)重視。資產(chǎn)報(bào)表工作得到各級(jí)財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，副局長(zhǎng)高平同志親自在報(bào)表培訓(xùn)會(huì)上作了講話：“要求各單位充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展行政事業(yè)資產(chǎn)報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作的重要意義，是為了進(jìn)一步摸清全市行政事業(yè)資產(chǎn)存量及其增減變動(dòng)情況，為資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)化、科學(xué)化管理提供翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，要達(dá)到提高預(yù)算編制水平和資產(chǎn)管理水平的目的。”

二是精心組織?！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”，收到省廳文件后，我們立即在全各級(jí)財(cái)政部門(mén)召開(kāi)報(bào)表布置和軟件培訓(xùn)會(huì)議，共計(jì)培訓(xùn)800余人，會(huì)上發(fā)放軟件操作流程、安裝光盤(pán)、軟件上線通知等相關(guān)資料，對(duì)開(kāi)展這項(xiàng)工作的目的意義，工作原則，填報(bào)方法，上報(bào)時(shí)間等方面作了明確要求，對(duì)軟件的使用方法進(jìn)行了操作演示，使工作人員熟練掌握有關(guān)政策和具體操作。

三是業(yè)務(wù)指導(dǎo)。資產(chǎn)管理報(bào)表業(yè)務(wù)性較強(qiáng)，針對(duì)全市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊的情況，我們從軟件公司聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，利用節(jié)假日時(shí)間加班加點(diǎn)，對(duì)教育、衛(wèi)生等部分工作量大，進(jìn)展緩慢的單位親自上門(mén)指導(dǎo)，督促其按時(shí)完成工作任務(wù)。

四是嚴(yán)格匯審。我們對(duì)各單位報(bào)送的報(bào)表嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)照20__年度決算報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題堅(jiān)決退回重報(bào)，對(duì)新增的固定資產(chǎn)卡片認(rèn)真檢查，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)不規(guī)范、沒(méi)有實(shí)物圖片的，要求單位修改補(bǔ)充完整后重新上報(bào)再予以鎖定，如對(duì)市四中等十四家單位上報(bào)的報(bào)表重新修改完善匯總后上報(bào)省廳，確保了報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

五是做好年檢。抓好行政事業(yè)單位的資產(chǎn)報(bào)表統(tǒng)計(jì)年檢工作是加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是我們年初制定的必達(dá)目標(biāo)之一。我們?cè)趫?bào)表布置會(huì)上下發(fā)了“行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)年檢登記表”要求各單位在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上認(rèn)真清理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)和核對(duì)相關(guān)賬目，依據(jù)資產(chǎn)管理報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)手工填寫(xiě)年檢報(bào)表，全市行政事業(yè)單位年檢登記匯總后已裝訂成冊(cè)。通過(guò)年檢登記，使各單位和部門(mén)的法人有一個(gè)責(zé)任意識(shí)、法制意識(shí)，為建立資產(chǎn)信息分析系統(tǒng)，進(jìn)一步搞好行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理打牢基礎(chǔ)。

四、認(rèn)真開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行檢查工作

為督促我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)工作順利推進(jìn)，迎接省廳明年初的檢查驗(yàn)收，11月_日至15日，我科組織各區(qū)財(cái)政局行資科(股)長(zhǎng)，對(duì)三區(qū)財(cái)政局及市直部分單位行資聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行情況進(jìn)行交叉檢查，其主要做法：

(一)檢查的主要內(nèi)容。這次檢查涉及全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理軟件是否安裝到位、財(cái)政國(guó)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)戶(hù)數(shù)情況、行資網(wǎng)絡(luò)是否利用國(guó)庫(kù)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)資源共享、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器運(yùn)行及安全情況，網(wǎng)絡(luò)橫向及縱向聯(lián)網(wǎng)情況等十三個(gè)方面內(nèi)容。

(二)檢查的基本情況。通過(guò)檢查，摸清了全市行資聯(lián)網(wǎng)基本情況，我市行資網(wǎng)絡(luò)以財(cái)政國(guó)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，縱向?qū)崿F(xiàn)上了上與省財(cái)政廳，下與三區(qū)財(cái)政局及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所聯(lián)網(wǎng);橫向與一級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)225戶(hù)，其中市直聯(lián)網(wǎng)180戶(hù)，一級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)率達(dá)100%，二、三級(jí)預(yù)算單位聯(lián)網(wǎng)率達(dá)到90以上，基本完成省廳下達(dá)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行工作。

(三)檢查達(dá)到的效果。通過(guò)檢查達(dá)到了溝通交流、相互學(xué)習(xí)的目的，各區(qū)財(cái)政部門(mén)在工作中摸索出了一些好的作法：如梁子湖區(qū)財(cái)政局依托財(cái)政國(guó)庫(kù)網(wǎng)絡(luò)將所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校資產(chǎn)全部在教育局集中錄入并與核算點(diǎn)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，將區(qū)直30余家單位資產(chǎn)量由財(cái)政局各相關(guān)股室代為錄入，集中管理，基本實(shí)現(xiàn)全區(qū)行政事業(yè)單位聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。

五、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)收益管理，全面完成“非轉(zhuǎn)經(jīng)”占用費(fèi)征收任務(wù)

20__年，我科重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)各單位國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入的監(jiān)督力度，加強(qiáng)出租、出借合同管理，擴(kuò)大征收源頭，市直45家單位納入統(tǒng)一征收范圍，全年共征收“非轉(zhuǎn)經(jīng)”124.6萬(wàn)元，其中市直109.6萬(wàn)元;鄂城區(qū)鄂城區(qū)8萬(wàn)元，華容區(qū)5萬(wàn)元，梁子湖區(qū)3萬(wàn)元，超額完成年初下達(dá)的任務(wù)。

一是科學(xué)核定下達(dá)征收任務(wù)。今年在去年清產(chǎn)核資清查結(jié)果的基礎(chǔ)上，組織人員到相關(guān)單位

查看房租合同、賬目，了解資產(chǎn)有償使用收入情況，按照鄂州財(cái)統(tǒng)字[20__]179號(hào)文件規(guī)定，科學(xué)核定三區(qū)和市直40多家單位的“非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)數(shù)，以文件的形式下發(fā)到各單位，共下達(dá)全市“非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)124萬(wàn)元。

二是采取多種征收手段。財(cái)政大都是給單位撥錢(qián)，而我們是向單位收錢(qián)，許多單位都不理解，甚至有抵觸情緒，征收難度很大，為了完成征收任務(wù)，一方面我科工作人員親自上門(mén)，向單位宣傳相關(guān)國(guó)家政策，動(dòng)之以情，曉知以禮，得到多數(shù)單位的理解和配合并自覺(jué)繳納“非轉(zhuǎn)經(jīng)”占用費(fèi)。另一方面，對(duì)于少數(shù)不按規(guī)定時(shí)間和數(shù)額繳納的釘子戶(hù)、難點(diǎn)戶(hù)，我們聯(lián)合財(cái)政預(yù)算與國(guó)庫(kù)，采取扣取單位預(yù)算指標(biāo)或從預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)直接劃賬等手段完成征收任務(wù)。

四、20__年工作計(jì)劃

(一)國(guó)家國(guó)資法出臺(tái)后，已明確了國(guó)資委的職能，__年要進(jìn)一步理順行政事業(yè)資產(chǎn)管理體制，明確管理職能，與省廳行資處對(duì)口。

(二)進(jìn)一步做好建章建制和規(guī)范基礎(chǔ)性管理工作，重視和加強(qiáng)資產(chǎn)預(yù)算編審工作，研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。

(三)繼續(xù)做好20__年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理報(bào)表及資產(chǎn)年檢工作。一是錄入20__年度發(fā)生的全部資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，上傳資產(chǎn)臺(tái)賬卡片及報(bào)表，二是在此基礎(chǔ)上做好__年度資產(chǎn)年檢登記工作。

(四)進(jìn)一步做好資產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)化管理工作，計(jì)劃采取三項(xiàng)措施保證全市行資網(wǎng)絡(luò)的聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，一是沒(méi)有聯(lián)網(wǎng)的區(qū)直單位由各區(qū)國(guó)庫(kù)收付中心錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);二是不能聯(lián)網(wǎng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層單位統(tǒng)一由各區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所集中錄入代管形式聯(lián)網(wǎng);三是確實(shí)難以聯(lián)網(wǎng)的二、三級(jí)預(yù)算單位，由主管部門(mén)負(fù)責(zé)代編信息聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。

(五)科學(xué)核定下達(dá)__年度 “非轉(zhuǎn)經(jīng)”任務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大征收范圍，強(qiáng)化征管措施，力爭(zhēng)在__年征收額的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)新突破。

(六)完成好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作任務(wù)。

第三篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告4900字

行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局，各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局。下面是整理的關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文：

2024年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作

為了規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔2024〕62號(hào)和霍邱縣人民政府財(cái)政局財(cái)資〔2024〕39號(hào)霍邱縣財(cái)政局(國(guó)資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的通知和縣政府及財(cái)政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況，我鎮(zhèn)財(cái)政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實(shí)施”的原則，組織開(kāi)展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

(一)全面摸清家底。對(duì)鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，充實(shí)和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實(shí)的反映我鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)的占有和使用情況。

(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、相結(jié)合的工作機(jī)制，為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

(一)清查基準(zhǔn)日。以2024年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

(二)清查范圍

1.2024年12月31日以前經(jīng)縣級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2.執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。

三、工作方法

(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長(zhǎng)任組長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作，各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

對(duì)于近三年已經(jīng)進(jìn)行過(guò)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部門(mén)和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報(bào)。

(二)各部門(mén)、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

(三)針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)、鎮(zhèn)直單位可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

(四)經(jīng)過(guò)清查核實(shí)后的資產(chǎn)，要按照縣財(cái)政局(國(guó)資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時(shí)錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

(五)各部門(mén)、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制。

(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財(cái)政分局根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》和實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)上報(bào)登記。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

(一)準(zhǔn)備階段(2024年3月)

1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2.組織鎮(zhèn)直各單位開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)實(shí)施階段(2024年4月-7月)

1.鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的要求，各單位部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實(shí)施方案，行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局，各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2.2024年7月31日前，鎮(zhèn)財(cái)政分局對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。

3. 2024年7月31日前鎮(zhèn)財(cái)政分局按照財(cái)政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表，連同資產(chǎn)清查工作報(bào)告等報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門(mén)。

(三)總結(jié)階段(2024年8月-9月)。

1. 鎮(zhèn)財(cái)政分局對(duì)全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，向縣政府報(bào)告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)情況，為下一步堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。

2. 鎮(zhèn)財(cái)政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

3.鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實(shí)際情況，完善資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。

五、組織實(shí)施

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，鎮(zhèn)財(cái)政分局按照縣財(cái)政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。

各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門(mén)、本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門(mén)、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利完成。

(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)，不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門(mén)、單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文

__縣財(cái)政局:

為規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開(kāi)展，縣政府、縣財(cái)政局于2024年3月23日召開(kāi)了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議，對(duì)清查進(jìn)行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局的要求、《云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策，我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體，基本數(shù)據(jù)已上報(bào)，現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報(bào)如下：

一、資產(chǎn)清查總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段

根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局要求，在資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議結(jié)束后，鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人，召開(kāi)了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會(huì)議，對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個(gè)環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的安排部署，并成立了由政府鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)政所長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，于2024年4月10日?qǐng)?bào)縣財(cái)政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財(cái)政所參加培訓(xùn)人員為主，組織各站所財(cái)務(wù)人員對(duì)清查范圍、要求進(jìn)行講解、培訓(xùn)。自此，全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進(jìn)入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。

(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容

根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2024年12月31日;清查范圍包括：忙丙鄉(xiāng)除九個(gè)村委會(huì)以外財(cái)政供養(yǎng)的各個(gè)單位(鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財(cái)政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計(jì)生服務(wù)站)。內(nèi)容包括：①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶(hù)清理，對(duì)不再用、不可用、違規(guī)開(kāi)戶(hù)的賬戶(hù)按相關(guān)程續(xù)進(jìn)行銷(xiāo)戶(hù)處理;②對(duì)清理范圍內(nèi)各單位的戶(hù)數(shù)、編制和人員狀況全面清理;③對(duì)各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財(cái)務(wù)等進(jìn)行核對(duì)、清查;④對(duì)清查范圍內(nèi)各單位的各項(xiàng)資產(chǎn)(主要是指固定資產(chǎn))進(jìn)行清理、核對(duì)、查實(shí)。

(三)資產(chǎn)清查全體實(shí)施情況

忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個(gè)部分：一是行政單位資產(chǎn)清查，主要是指政府資產(chǎn)清查(農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍);二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財(cái)政供養(yǎng)的其他單位(財(cái)政所、計(jì)生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站)。1、單位戶(hù)數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2024〕12號(hào)文件《__縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室關(guān)于核定__縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù)，對(duì)鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專(zhuān)技人員及事業(yè)工勤人員進(jìn)行核對(duì)、查實(shí);2、根據(jù)賬戶(hù)管理的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社，對(duì)各單位在用的賬戶(hù)進(jìn)行全面清理;3、密切配合鄉(xiāng)財(cái)政所，對(duì)各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財(cái)務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)、清查;4、由鄉(xiāng)財(cái)政所統(tǒng)一印發(fā)各類(lèi)固定資產(chǎn)清查卡片，分發(fā)各單位財(cái)務(wù)人員清查、核對(duì)、收集、整理，經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。

二、資產(chǎn)清查結(jié)果

(一)行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶(hù)清查。通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)政府基本在用賬戶(hù)進(jìn)行清查，無(wú)違規(guī)賬戶(hù);2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號(hào)文件，忙丙鄉(xiāng)行政編制25人(其中：鄉(xiāng)政府24人，鄉(xiāng)財(cái)政所1人)，工勤編制3人，忙丙鄉(xiāng)實(shí)有行政人員23人，工勤人員4人(工勤超編1人)，共計(jì)27人;3、財(cái)產(chǎn)清查。截止2024年12月31日止，忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類(lèi)現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元，銀行存款賬面數(shù)為71601.28元，無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元，由于年限過(guò)長(zhǎng)、借款人調(diào)出、死亡等原因，不可能收回的款項(xiàng)22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷(xiāo)，清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元，由于部分資產(chǎn)屬贈(zèng)予資產(chǎn)，清查后，按市估價(jià)，盤(pán)盈固定資產(chǎn)29100元，固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負(fù)債類(lèi)暫存款賬面數(shù)為1260830.39元，固定基金899453.99元，結(jié)余1483428.74，至清查基準(zhǔn)日止，無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負(fù)債清查數(shù)3643713.12元。(二)事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶(hù)清查。通過(guò)各站所在用賬戶(hù)進(jìn)行清查，無(wú)任何違規(guī)或閑置賬戶(hù)。2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號(hào)文件，忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過(guò)清查，忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人(其中：事業(yè)推公人員3人，事業(yè)工勤人員1人，事業(yè)專(zhuān)技人員19人)，其它人員(臨時(shí)工)19人，事業(yè)單位實(shí)有人數(shù)52人。3、財(cái)務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止，忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類(lèi)現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元，銀行存款63877.47元，其他應(yīng)收款賬面數(shù)194993.11元，無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41，事業(yè)單位多屬上級(jí)指導(dǎo)單位，部分資產(chǎn)屬上級(jí)配備或贈(zèng)送，出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤(pán)盈47422元，清查數(shù)為

1325983.41元，資產(chǎn)類(lèi)清查數(shù)為1569624.16元。負(fù)債類(lèi)其他應(yīng)收款賬面數(shù)為203250.86元，事業(yè)基金為70711.45元，固定基金1278561.41元，專(zhuān)用基金17100.44元，無(wú)清查變動(dòng)數(shù)，負(fù)債類(lèi)清查數(shù)為1569624.16元。

三、存在的問(wèn)題及相關(guān)措施

(一)經(jīng)過(guò)清查，忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的編制數(shù)，人員總數(shù)已飽和，但出現(xiàn)了工勤編制超編，行政編制未滿(mǎn)、事業(yè)單位占編等問(wèn)題。為保證各單位總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。

(二)行政及事業(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例，嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷加強(qiáng)賬務(wù)處理能力，全力配合鄉(xiāng)財(cái)政所，每月定時(shí)對(duì)暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。

(三)通過(guò)清查，部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤(pán)盈、閑置現(xiàn)像，固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理、使用，不斷提高單位效益。對(duì)外界贈(zèng)予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所備案，按市估價(jià)，以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。

第四篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度官方解讀4200字

為貫徹落實(shí)好黨的十八屆四中全會(huì)審議通過(guò)的《___關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》)關(guān)于對(duì)財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購(gòu)、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門(mén)和崗位實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用的有關(guān)精神，推動(dòng)我國(guó)行政事業(yè)單位全面開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)工作，近日，財(cái)政部根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2024〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)的有關(guān)要求，制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2024〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》)，同時(shí)印發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)函〔2024〕3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)，組織全國(guó)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)開(kāi)展2024年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作。財(cái)政部會(huì)計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問(wèn)。

問(wèn)：請(qǐng)介紹財(cái)政部出臺(tái)《管理制度》的有關(guān)背景。

答：自2024年財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2024〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)范》)，特別是2024年財(cái)政部牽頭落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)《決定》制定的《指導(dǎo)意見(jiàn)》發(fā)布實(shí)施以來(lái)，各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)，并在提高單位內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)法治政府和服務(wù)型政府建設(shè)，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。

按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實(shí)的要求，為進(jìn)一步推動(dòng)各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出的建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)的改革任務(wù)和要求，2024年以來(lái)，財(cái)政部對(duì)我國(guó)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的開(kāi)展情況進(jìn)行了全面深入調(diào)研，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在向各地區(qū)、各部門(mén)全面了解內(nèi)控建設(shè)工作進(jìn)展情況的基礎(chǔ)上，組織基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)、課題研究、專(zhuān)家研討、廣泛征求意見(jiàn)，制定了《管理制度》，以規(guī)范單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，提高單位內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量，促進(jìn)單位進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

問(wèn)：《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過(guò)程如何？

答：《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布，大致經(jīng)歷了以下六個(gè)階段：

一是啟動(dòng)階段。2024年初，財(cái)政部會(huì)計(jì)司組織有關(guān)專(zhuān)家成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告體系研究課題組，啟動(dòng)了《管理制度》的研究制定工作。2024年上半年，課題組多次召開(kāi)研討會(huì)，初步明確了單位內(nèi)部控制報(bào)告的目的、總體要求、報(bào)告機(jī)制及形式等內(nèi)容。

二是調(diào)研階段。通過(guò)向各地區(qū)、各部門(mén)發(fā)函，全面了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的進(jìn)展情況、有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法、取得的階段性成效以及工作建議意見(jiàn)等，為研究制定《管理制度》和開(kāi)展年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作奠定了實(shí)踐基礎(chǔ)。

三是測(cè)試階段。2024年6月，財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》，對(duì)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行摸底測(cè)試，幫助各單位查找內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)以評(píng)促建的方式，推動(dòng)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，為年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

四是研討階段。2024年下半年，財(cái)政部課題組組織召開(kāi)了一系列專(zhuān)家研討會(huì)，邀請(qǐng)了部分中央部門(mén)、地方財(cái)政部門(mén)、地方單位、《規(guī)范》實(shí)施財(cái)政部聯(lián)系單位以及內(nèi)部控制理論界專(zhuān)家、代表，針對(duì)《管理制度》以及單位如何開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行了多次研討，重點(diǎn)對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告的格式和內(nèi)容及模板進(jìn)行了討論和完善。

在研討過(guò)程中，各方面專(zhuān)家、代表一致認(rèn)為在我國(guó)全面開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作是一項(xiàng)創(chuàng)新性工作，應(yīng)盡可能避免給各部門(mén)及單位增加額外工作量。為此，課題組針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告格式和要求進(jìn)行了創(chuàng)新性設(shè)計(jì)，以標(biāo)準(zhǔn)化表格的填報(bào)形式代替文字性描述、以定性及定量相結(jié)合的客觀性指標(biāo)代替主觀性描述，從而有效降低了單位編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告的難度和工作強(qiáng)度，也提高了各地區(qū)、各部門(mén)匯總內(nèi)部控制報(bào)告的效率和信息的準(zhǔn)確性。

五是征求意見(jiàn)階段。在課題報(bào)告、調(diào)研測(cè)試和深入研討的基礎(chǔ)上，2024年12月，財(cái)政部會(huì)計(jì)司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見(jiàn)稿向國(guó)家發(fā)改委、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)土資源部、環(huán)保部、交通運(yùn)輸部、商務(wù)部、審計(jì)署等部門(mén)征求了意見(jiàn)，并同時(shí)向財(cái)政部部?jī)?nèi)10多個(gè)司局征求了意見(jiàn)。反饋意見(jiàn)總體上對(duì)《管理制度》和《通知》表示贊同，有關(guān)各方也針對(duì)征求意見(jiàn)稿中具體內(nèi)容提出了一些具體意見(jiàn)和建議。

六是完善和發(fā)布階段。2024年1月，在充分吸收借鑒有關(guān)方面的意見(jiàn)和建議的基礎(chǔ)上，財(cái)政部會(huì)計(jì)司對(duì)《管理制度》和《通知》相關(guān)條款和內(nèi)容進(jìn)行了修改和完善，個(gè)別未直接吸收的意見(jiàn)建議也與相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)行了溝通解釋?zhuān)〉霉沧R(shí)，最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。

問(wèn)：《管理制度》的主要內(nèi)容？

答：《管理制度》共八章，二十九條。主要內(nèi)容包括：

1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內(nèi)部控制報(bào)告的定義、內(nèi)部控制報(bào)告編制的原則、內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體、內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的開(kāi)展方式等內(nèi)容。

2.內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織。主要明確財(cái)政部、地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)及各行政主管部門(mén)在分別組織實(shí)施全國(guó)、本地區(qū)、本部門(mén)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作過(guò)程中的責(zé)任及主要職責(zé)。

3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要包括各單位編制內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)、審批過(guò)程及報(bào)送要求等內(nèi)容。

4.部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定各行政主管部門(mén)匯總本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

5.地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送。主要規(guī)定地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)匯總本地區(qū)部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告和下級(jí)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告的工作要求、依據(jù)，以及報(bào)送本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告的要求等內(nèi)容。

6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的使用。主要對(duì)各地區(qū)、各部門(mén)、各單位在內(nèi)部控制報(bào)告的分析及分析結(jié)果使用等方面作出規(guī)定。

7.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實(shí)、對(duì)違反規(guī)定的單位進(jìn)行責(zé)任追究和處罰處分等內(nèi)容。

8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門(mén)可依據(jù)《管理制度》制定具體實(shí)施細(xì)則，以及《管理制度》的生效日期等內(nèi)容。

問(wèn)：各地區(qū)、各部門(mén)、各單位如何開(kāi)展2024年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作？

1.地方財(cái)政部門(mén)。地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)收到《管理制度》和《通知》后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動(dòng)本地區(qū)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員本地區(qū)各部門(mén)和下級(jí)財(cái)政部門(mén)積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，并及時(shí)匯總形成2024年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2024年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2024年5月20日前直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

2.各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)研究制定本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作實(shí)施方案，積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告編制工作，并及時(shí)匯總形成2024年度本部門(mén)內(nèi)部控制報(bào)告。

各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2024年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

3.行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)以《管理制度》和《通知》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級(jí)行政主管部門(mén)的有關(guān)要求，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，編制完成本單位2024年度內(nèi)部控制報(bào)告，并按時(shí)報(bào)送上級(jí)行政主管部門(mén)。

問(wèn)：財(cái)政部對(duì)《管理制度》和《通知》的貫徹實(shí)施有哪些要求？

答：一是高度重視，精心組織。各地區(qū)、各部門(mén)、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，積極做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。

二是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照《通知》及其附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

三是強(qiáng)化分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年應(yīng)抽取一定比例的內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查，推動(dòng)所屬單位做好內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

四是加強(qiáng)宣傳，交流經(jīng)驗(yàn)。各地區(qū)、各部門(mén)要加大對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時(shí)，探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，全面推進(jìn)本地區(qū)(部門(mén))行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

管理制度(試行)》的通知

財(cái)會(huì)[2024]1號(hào)

___有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2024〕24號(hào))和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2024〕21號(hào))的有關(guān)要求，我們制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

附件：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)

財(cái)政部

2024年1月25日

第五篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告1550字

根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開(kāi)展了對(duì)單位各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況

（一）工作機(jī)制。

本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專(zhuān)門(mén)從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍

1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

①單位層面風(fēng)險(xiǎn)

主要包括以下三個(gè)方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粌?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門(mén)職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；

人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。

本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開(kāi)了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的單位（科室）進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的.自查情況、現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素

（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素。

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗。

（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素

1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門(mén)，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；

3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；

4、單位在部分資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫(xiě)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度；

5、單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。

三、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。

2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素

風(fēng)險(xiǎn)分析是針對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。

管理者在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時(shí)還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險(xiǎn)。以便采取有效控制措施。

3、風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指事件發(fā)生對(duì)單位所造成的廣度與深度也確定為五個(gè)級(jí)次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對(duì)應(yīng)1、2、3、4、5分。

評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，是在識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)”對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)排序。將風(fēng)險(xiǎn)分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類(lèi)。

4、通過(guò)對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)梳理分析，形成了幾大類(lèi)經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。

四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的利用

1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

2、財(cái)務(wù)科根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門(mén)進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門(mén)。

2、票據(jù)專(zhuān)管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺(tái)帳。

3、加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

第六篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板6700字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室:

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2024〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2024〕28號(hào))文的要求，我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一，資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門(mén)是，法定代表人是，法定地址為_(kāi)_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為.

不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度.

2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長(zhǎng):，副組長(zhǎng):，成員:.

3，資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶(hù)數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì)，時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4，其他工作情況

二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2024年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2024年12月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情況為:.

三，重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤(pán)盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤(pán)盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈等元;具體盤(pán)盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情況分別為.

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)盤(pán)盈元，申報(bào)處理的盤(pán)盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，對(duì)外投資盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈元.

四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五，備查材料

(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.

(二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).

(三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料.

(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.

(五)2024年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.

(六)其他需要提供備查材料.

單位

二○○七年四月日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

××××局：

根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財(cái)政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

×××年12月31日。

二)資產(chǎn)清查范圍

經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶(hù)數(shù)為1戶(hù)，即行政本部1戶(hù)，執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。

3、按照要求，認(rèn)真開(kāi)展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況

資產(chǎn)合計(jì)×××××元

(1)×××

(2)×××

(3)×××

2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況

負(fù)債合計(jì)×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況

凈資產(chǎn)合計(jì)×××元

(1)×××

(2)×××

其中：經(jīng)常性結(jié)余×××元

專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余×××元

三、資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況

我局無(wú)發(fā)生資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧情況。

四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題、原因的分析及整改措施

(一)存在問(wèn)題

××××××

(二)原因分析

×××××

(三)整改措施

1、提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識(shí)，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)的價(jià)值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來(lái)，及時(shí)反映單位的資金動(dòng)作、資產(chǎn)存量和變量情況，實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

××××××××××局

×××年×月××日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

財(cái)辦[2024]52號(hào)

___有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，我們制定了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我部反映。

附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

二○○六年十二月十三日

附 件：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

目 錄

第一章 總 則

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第五章 監(jiān)督和管理

第六章 工作紀(jì)律

第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，真實(shí)反映行政事業(yè)單位的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))和國(guó)家相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于占有使用國(guó)有資產(chǎn)的各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。

第三條 本辦法所稱(chēng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位，根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損益，真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

第四條 行政事業(yè)單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查：

(一)根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)工作要求，納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的;

(二)進(jìn)行重大改革或者改制的;

(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的;

(四)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的;

(五)會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大變更，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的;

(六)財(cái)政部門(mén)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。

第五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位按照“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理”的原則組織實(shí)施。

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第六條 財(cái)政部門(mén)是行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的綜合管理部門(mén)。主要職責(zé)是：

(一) 根據(jù)國(guó)家及上級(jí)財(cái)政部門(mén)有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的規(guī)定和工作要求，制定本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;

(二) 負(fù)責(zé)批復(fù)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(三) 負(fù)責(zé)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查結(jié)果的核實(shí);

(四) 根據(jù)工作需要，負(fù)責(zé)匯總本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果，并向上級(jí)財(cái)政部門(mén)及時(shí)報(bào)告工作情況;

(五) 指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

第七條 主管部門(mén)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。主要職責(zé)是：

(一) 負(fù)責(zé)審核或提出本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制訂本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案，并對(duì)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(三) 負(fù)責(zé)審核匯總本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果，并向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告;

(四) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)出具的資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件，組織本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)處理。

第八條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作的具體實(shí)施。主要職責(zé)是：

(一) 向主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)提出本單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案，具體組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，并向主管部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果;

(三) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)資產(chǎn)清查資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)主管部門(mén)和同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案;

(四) 負(fù)責(zé)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。

第九條 財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或行政事業(yè)單位組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，應(yīng)當(dāng)設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第十條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，應(yīng)當(dāng)向主管部門(mén)提出

申請(qǐng)，并按照規(guī)定程序報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)后組織實(shí)施，但根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)工作要求進(jìn)行的資產(chǎn)清查除外。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明資產(chǎn)清查的原因、范圍以及工作基準(zhǔn)日等內(nèi)容。

第十一條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作除國(guó)家另有規(guī)定外，按照下列程序進(jìn)行：

(一) 行政事業(yè)單位在主管部門(mén)、同級(jí)財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，制訂本單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案;

(二) 行政事業(yè)單位按照資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，實(shí)施自查;

(三) 除涉及國(guó)家安全的特殊單位和特殊事項(xiàng)外，行政事業(yè)單位的自查結(jié)果須委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;

(四) 行政事業(yè)單位向主管部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告，經(jīng)主管部門(mén)審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén);

(五) 同級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)有關(guān)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí);

(六) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門(mén)資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù);

(七) 根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況，建立完善各項(xiàng)規(guī)章制度。

第十二條 財(cái)政部門(mén)組織開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作，由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作。

主管部門(mén)組織或行政事業(yè)單位因特定經(jīng)濟(jì)行為需要開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作，由主管部門(mén)或行政事業(yè)單位自行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;財(cái)政部門(mén)認(rèn)為必要時(shí)，也可直接委托。

第十三條 承擔(dān)資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的，并具備與所承擔(dān)工作相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員和專(zhuān)業(yè)執(zhí)業(yè)能力。

第十四條 資產(chǎn)清查工作專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，按照“誰(shuí)委托，誰(shuí)付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。

第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告主要包括下列內(nèi)容：

(一) 工作報(bào)告。主要反映本單位的資產(chǎn)清查工作基本情況和結(jié)果，包括：本單位資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果，以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

(二) 數(shù)據(jù)報(bào)表。按規(guī)定格式和軟件填報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表及相關(guān)材料。

(三) 證明材料。需申報(bào)處理的資產(chǎn)損益和資金掛賬等情況，相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊(cè)，并附有關(guān)憑證資料和具有法律效力的證明材料。

(四) 審計(jì)報(bào)告。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的結(jié)果，出具經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

(五) 其他需提供的備查材料。

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第十六條 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：?jiǎn)挝换厩闆r清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度等。

第十七條 單位基本情況清理是指根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶(hù)數(shù)、編制和人員狀況等基本情況的全面清理。

第十八條 賬務(wù)清理是指對(duì)行政事業(yè)單位的各種銀行賬戶(hù)、會(huì)計(jì)核算科目、各類(lèi)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

第十九條 財(cái)產(chǎn)清查是指對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。

行政事業(yè)單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類(lèi)，提出相關(guān)處理建議。

第二十條 損益認(rèn)定是指財(cái)政部門(mén)在行政事業(yè)單位進(jìn)行基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

第二十一條 資產(chǎn)核實(shí)是指財(cái)政部門(mén)在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

第二十二條 完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

第二十三條 對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的，已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基本建設(shè)項(xiàng)目，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)。

第二十四條 行政事業(yè)單位對(duì)在資產(chǎn)清查中新形成的資料，要分類(lèi)整理形成檔案，按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》[(84)財(cái)預(yù)字第85號(hào)]進(jìn)行管理，并接受?chē)?guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。

第五章 監(jiān)督和管理

第二十五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的監(jiān)督檢查。

第二十六條 財(cái)政部門(mén)對(duì)行政事業(yè)單位有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查工作結(jié)果的審核，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定，依法辦事，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。

第二十七條 主管部門(mén)要在行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，組織力量進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，保證資產(chǎn)清查結(jié)果的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。

第二十八條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查，要做到賬賬、賬實(shí)相符，不重不漏，查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況，找出管理中存在的問(wèn)題，完善制度、堵塞管理漏洞。

第二十九條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，履行必要的程序，認(rèn)真核實(shí)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì);對(duì)單位資產(chǎn)損益按照國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的損益確定標(biāo)準(zhǔn)，在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評(píng)判，出具鑒證意見(jiàn)。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的工作，提供進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作必需的資料和線索。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)。

第三十條 財(cái)政部門(mén)可以結(jié)合實(shí)際情況組織相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。

第六章 工作紀(jì)律

第三十一條 行政事業(yè)單位和主管部門(mén)在資產(chǎn)清查中違反本辦法規(guī)定程序的，不組織或不積極組織，未按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其限期完成;對(duì)資產(chǎn)清查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其重新組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作;對(duì)拒不完成資產(chǎn)清查工作的單位，財(cái)政部門(mén)予以通報(bào)批評(píng)。

第三十二條 行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意瞞報(bào)、弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的，由財(cái)政部門(mén)責(zé)令其改正，并依據(jù)《______會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十三條 單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在資產(chǎn)清查中，采取私分、低價(jià)變賣(mài)、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。

第三十五條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在資產(chǎn)清查中與單位相互串通，弄虛作假、提供虛假鑒證材料的，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條 財(cái)政部門(mén)工作人員在對(duì)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審核過(guò)程中假公濟(jì)私，造成重大后果的，由有關(guān)部門(mén)依法給予行政處分或紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第三十七條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，制訂具體的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)政部備案。

第三十八條 行政單位附屬未脫鉤企業(yè)，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，按照財(cái)政部有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資的規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益認(rèn)定和資產(chǎn)核實(shí)工作，按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》由財(cái)政部另行制訂。

第四十條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第七篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告精品5600字

下面是整理的關(guān)于2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告范文，有需要的歡迎參考！

【2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告】

根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《實(shí)施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局 國(guó)資局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見(jiàn)的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動(dòng)。上半年，我們?cè)谑姓闹匾暫皖I(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門(mén)的支持配合下，經(jīng)過(guò)近半年時(shí)間的努力，目前已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報(bào)寧波市財(cái)稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年16月31日;資產(chǎn)清查范圍是2024年16月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會(huì)團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度等四個(gè)方面。

二、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)

這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專(zhuān)門(mén)成立了由常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國(guó)資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施;市直屬有關(guān)部門(mén)和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時(shí)成立了本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)專(zhuān)門(mén)人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開(kāi)展，根據(jù)我市實(shí)際，我們還制定出臺(tái)了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、匯總上報(bào)”三個(gè)步驟，對(duì)我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開(kāi)了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，會(huì)議要求各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會(huì)后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專(zhuān)門(mén)科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時(shí)，還對(duì)這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說(shuō)明。

按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門(mén)，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對(duì)全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過(guò)電話解答和上門(mén)解決的辦法，及時(shí)解決清查工作操作過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題，指導(dǎo)處理盤(pán)盈盤(pán)虧，如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。

(三)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請(qǐng)招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全市139個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專(zhuān)業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時(shí)間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的面仍達(dá)到了60%，列寧波市前茅。

三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

全市共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實(shí)際在職行政人員2481人，事業(yè)7016人，離退休3419人，截止2024年16月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬(wàn)元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬(wàn)元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬(wàn)元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬(wàn)元，清查后負(fù)債增加50萬(wàn)元，減少20.06萬(wàn)元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬(wàn)元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬(wàn)元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體累計(jì)實(shí)際投資3740.34萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額135021.8萬(wàn)元，凈資產(chǎn)10711.5萬(wàn)元;事業(yè)單位對(duì)外投資1365.3萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn)4316.25萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1403萬(wàn)元(具體見(jiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

全市申報(bào)、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2024年16月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報(bào)待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬(wàn)元，其中待處理收益2326.7萬(wàn)元;待處理?yè)p失3802.62萬(wàn)元 (具體見(jiàn)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)收益70萬(wàn)元，固定資產(chǎn)收益1664萬(wàn)元;經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失206萬(wàn)元，固定資產(chǎn)損失3467萬(wàn)元。

四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題

這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門(mén)大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：

(一)普遍提高了各部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)。通過(guò)這次清查，各單位、各部門(mén)和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識(shí)，不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對(duì)國(guó)資管理工作的重視。在清查過(guò)程中，國(guó)資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國(guó)資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，國(guó)資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專(zhuān)門(mén)成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門(mén)的資產(chǎn)，還專(zhuān)門(mén)增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對(duì)財(cái)務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專(zhuān)門(mén)從其他部門(mén)中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國(guó)資管理崗位中來(lái)。

(二)進(jìn)一步夯實(shí)了國(guó)資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過(guò)清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊(cè)，真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶(hù)口本”管理制度，為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量，購(gòu)置時(shí)間、類(lèi)別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對(duì)以后建立全市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，包括資金款項(xiàng)性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動(dòng)原因等，而且還對(duì)資金掛賬進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時(shí)，規(guī)范了各單位基建項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)處理辦法;理順了主管部門(mén)與下屬部門(mén)及下屬部門(mén)與部門(mén)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊(cè)，防止國(guó)有土地流失等。

(三)真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對(duì)各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對(duì)資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧作了專(zhuān)業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等情況，為進(jìn)一步盤(pán)活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過(guò)清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬(wàn)元，其中土地房屋建筑物1320萬(wàn)元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬(wàn)元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒(méi)有戶(hù)主，通過(guò)老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬(wàn)元左右的國(guó)有資產(chǎn)。

但是，在清查過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題和管理上的不足，由于長(zhǎng)期以來(lái)，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購(gòu)置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購(gòu)置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：

(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒(méi)有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。

(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。

(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯(cuò)位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門(mén)與下級(jí)以及部分單位與單位之間國(guó)有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯(cuò)位。

(四)個(gè)別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。

(五)事業(yè)單位對(duì)外投資存在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。

這些問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。

五、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的意見(jiàn)和建議

針對(duì)目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問(wèn)題，為保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：

(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時(shí)間緊難免會(huì)出現(xiàn)漏清、漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)，要求各部門(mén)和單位對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、各項(xiàng)資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來(lái)賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理。

(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對(duì)資產(chǎn)清查各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料分類(lèi)、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理水平。

(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時(shí)掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時(shí)，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。

(四)要求各單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。

(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)損、報(bào)廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時(shí)，針對(duì)這次清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們認(rèn)為有必要出臺(tái)一項(xiàng)關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。

(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資產(chǎn)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查力度，必要時(shí)，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，以加大對(duì)各部門(mén)和單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

按照財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的要求，局規(guī)財(cái)科、辦公室和其他相關(guān)科室人員組成資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組用3個(gè)月時(shí)間完成了此次清查的具體工作。二月份召開(kāi)了衛(wèi)生局直屬單位資產(chǎn)清查部署和動(dòng)員大會(huì)，部署工作任務(wù)并提出了具體要求;本次清查工作以2024年16月31日為清查基準(zhǔn)日。參與本次資產(chǎn)清查工作丹東市衛(wèi)生局機(jī)關(guān)及直屬共計(jì)18個(gè)單位(1個(gè)行政單位，6個(gè)全額撥款事業(yè)單位，11個(gè)差額撥款事業(yè)單位)。

清查工作中各單位按照市財(cái)政局和市衛(wèi)生局的清查工作要求開(kāi)展工作，保證了此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的圓滿(mǎn)完成。

通過(guò)本次清查各單位對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了清理，將無(wú)使用價(jià)值的固定資產(chǎn)納入待報(bào)廢資產(chǎn)處理，對(duì)已轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)未辦理相關(guān)手續(xù)的進(jìn)行了補(bǔ)辦，根據(jù)清查的結(jié)果對(duì)全系統(tǒng)的資產(chǎn)情況有了全面、詳細(xì)的了解。

具體數(shù)據(jù)略。

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2024〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2024〕28號(hào))文的要求，我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一，資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門(mén)是，法定代表人是，法定地址為_(kāi)_市，人員編制人，在編干部職工人，實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年16月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算，與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè)，分別為.

不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè)，分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理，帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，完善制度.

2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長(zhǎng):，副組長(zhǎng):，成員:.

3，資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶(hù)數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理，財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排:月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì)，時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4，其他工作情況

二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2024年16月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元，清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2024年16月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情況為:.

三，重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤(pán)盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤(pán)盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈等元;具體盤(pán)盈原因及入賬，計(jì)價(jià)情況分別為.

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)損失元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對(duì)外投資損失元，無(wú)形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)盤(pán)盈元，申報(bào)處理的盤(pán)盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈元，對(duì)外投資盤(pán)盈元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈元.

四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五，備查材料

(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.

(二)土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).

(三)土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料.

(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.

(五)2024年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.

(六)其他需要提供備查材料.

第八篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告3200字

導(dǎo)讀：根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資【2024】2號(hào))，2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作正式啟動(dòng)。根據(jù)上級(jí)要求，蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍，清查完畢后，須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報(bào)蘇州市財(cái)政局。

2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告

本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五大重點(diǎn)工作內(nèi)容。面對(duì)時(shí)間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀，園區(qū)財(cái)政局積極應(yīng)對(duì)，快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》，并于6月17日召開(kāi)園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會(huì)議，各街道、各主管部門(mén)、各有關(guān)單位、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所260余人參加了大會(huì)。會(huì)上，園區(qū)財(cái)政局詳細(xì)解讀了上級(jí)政策，全面介紹了園區(qū)方案，就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了具體工作布置。會(huì)議還邀請(qǐng)共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課，系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領(lǐng)，并在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了操作演示和問(wèn)題解答。

下一步，園區(qū)財(cái)政局將會(huì)同各主管部門(mén)根據(jù)各單位類(lèi)別和特點(diǎn)，分別召開(kāi)相關(guān)細(xì)化工作會(huì)議，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專(zhuān)門(mén)工作部署，定期召開(kāi)工作進(jìn)度推進(jìn)會(huì)議，確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時(shí)順利圓滿(mǎn)完成。通過(guò)本次資產(chǎn)清查，園區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”，夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作啟動(dòng)，財(cái)政部發(fā)布通知，為了全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，決定組織開(kāi)展2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查于2024年1月—10月在全國(guó)范圍內(nèi)組織開(kāi)展。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指各級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和行政事業(yè)單位，根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

本次資產(chǎn)清查以2024年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則，各級(jí)財(cái)政部門(mén)按行政隸屬關(guān)系分別組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門(mén)按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)清查由國(guó)內(nèi)派出部門(mén)或單位組織開(kāi)展。

財(cái)政部同時(shí)印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》，加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。辦法自2024年3月1日起施行。

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過(guò)資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實(shí)管理基礎(chǔ)，促進(jìn)資產(chǎn)合理配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理;有利于盤(pán)活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。同時(shí)，開(kāi)展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財(cái)務(wù)、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2024〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2024〕28號(hào))文的要求，我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查?，F(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門(mén)是 ，法定代表人是 ，法定地址為_(kāi)_市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實(shí)有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。

(二)工作基準(zhǔn)日：本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日。

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨(dú)核算、與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位 個(gè)，分別為 。

不列入此次清查范圍，但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個(gè)，分別為 。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度。

2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長(zhǎng)： ，副組長(zhǎng)： ，成員： 。

3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報(bào)表，做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶(hù)數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。時(shí)間安排：3月 日至 月 日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，時(shí)間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì)，時(shí)間安排： 月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫(xiě)資產(chǎn)清查工作報(bào)告，上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。

4、其他工作情況

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2024年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元：負(fù)債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2024年12月31日，本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整。具體情況為： 。

三、重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失 元、無(wú)形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。

(二)資產(chǎn)盤(pán)盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤(pán)盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈 元、固定資產(chǎn)盤(pán)盈 元、無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈 元、其他資產(chǎn)盤(pán)盈等 元;具體盤(pán)盈原因及入賬、計(jì)價(jià)情況分別為 。

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失 元，申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對(duì)外投資損失 元，無(wú)形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)盤(pán)盈 元，申報(bào)處理的盤(pán)盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈 元，固定資產(chǎn)盤(pán)盈 元，對(duì)外投資盤(pán)盈 元，無(wú)形資產(chǎn)盤(pán)盈 元，其他資產(chǎn)盤(pán)盈 元。

四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五、備查材料

(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。

(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件)。

(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書(shū)面說(shuō)明材料。

(四)2024年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。

(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。

1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書(shū)面文件。主要包括：?jiǎn)挝坏某蜂N(xiāo)、合并公告及清償文件;政府部門(mén)有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門(mén)出具的注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)及停業(yè)證明;專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)的鑒定報(bào)告;保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì)算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。

2、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見(jiàn)書(shū)。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括：會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專(zhuān)業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等。

3、特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對(duì)涉及資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或者實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書(shū)等。主要包括：有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說(shuō)明;資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專(zhuān)業(yè)技術(shù)部門(mén)的鑒定文件或資料;因經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見(jiàn)及賠償情況說(shuō)明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。

第九篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告850字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告

為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)“家底”，夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，健全管理體制和監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)南通市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2024年我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，我局積極組織開(kāi)展局系統(tǒng)內(nèi)2024年國(guó)有資產(chǎn)清查工作，通過(guò)四項(xiàng)舉措確保了資產(chǎn)清查工作保質(zhì)按期完成。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，任務(wù)布置到位。為確保清查工作順利開(kāi)展，我局成立了局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組，由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)，局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人、局屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員。小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核系統(tǒng)內(nèi)各單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。印發(fā)了《南通市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》，對(duì)清查工作的要求、范圍、內(nèi)容、步驟等進(jìn)行了明確和細(xì)化。及時(shí)召開(kāi)小組成員動(dòng)員會(huì)議，布置清查工作，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)相關(guān)責(zé)任，為清查工作高效有序開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二是明確清查范圍，細(xì)化清查方式。嚴(yán)格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求，分步實(shí)施”的原則，要求各單位高度重視，全面核查本單位基本情況、人力資源、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況等，認(rèn)真開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理、信息錄入和統(tǒng)計(jì)上報(bào)等工作。在清查過(guò)程中，要做到“以賬對(duì)賬、以賬查物、以物對(duì)賬，見(jiàn)物就點(diǎn)”，對(duì)各資產(chǎn)進(jìn)行全面登記，做到不漏一個(gè)、不錯(cuò)一個(gè)，全面摸清家底，確保清查面達(dá)100%。

三是引入第三方機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查。清查工作強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅紀(jì)律，做到不敷衍、不搞變通、不留死角，要求各單位認(rèn)真做好資產(chǎn)自查，數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào)，不得瞞報(bào)和虛報(bào)。在各單位自查的基礎(chǔ)上，委托南通信華聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。結(jié)合專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組對(duì)各單位清查結(jié)果進(jìn)行了核查。對(duì)各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，要求各單位及時(shí)總結(jié)，制定切實(shí)可行的措施和辦法。

四是完善管理制度，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究和制定具體措施和辦法。進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。

第十篇 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告3400字

行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告

一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室，通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況

在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù)，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷(xiāo)支付，實(shí)行崗位控制。同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。

三、基金財(cái)務(wù)控制情況

在醫(yī)?；鸸芾磉^(guò)程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚撸瑖?yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會(huì)計(jì)核算沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)，我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，確保專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問(wèn)題，檢查醫(yī)保基金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、存在的問(wèn)題

(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái)，我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái)，個(gè)別制度雖然建立了，但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新，而且，沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。

七、下步工作打算

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機(jī)，針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí)，做好以下幾個(gè)方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

(二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢(shì)下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。

(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則，對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)，

(四)實(shí)地稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控，對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。

(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門(mén)，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進(jìn)而完善制度體系，達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>

行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組，認(rèn)真自查評(píng)估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、自查情況

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段，為切實(shí)做好這項(xiàng)工作，我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對(duì)社?；鹗虑?、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。

1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財(cái)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制，突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對(duì)一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對(duì)社?；鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?；鹑轿弧⑷^(guò)程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。財(cái)務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專(zhuān)用收款票據(jù)的管理;每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財(cái)政部門(mén)對(duì)賬，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門(mén)應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。

3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)，對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?；送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

第十一篇 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告1850字

鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、分局：

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào))文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年8月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年9月底前，按照本實(shí)施辦法的.要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門(mén)應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，作為2024年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2024年11月20日前，向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

第十二篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告3900字

根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《實(shí)施細(xì)則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局 國(guó)資局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見(jiàn)的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動(dòng)。上半年，我們?cè)谑姓闹匾暫皖I(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門(mén)的支持配合下，經(jīng)過(guò)近半年時(shí)間的努力，目前已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報(bào)寧波市財(cái)稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況

本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日;資產(chǎn)清查范圍是2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和執(zhí)行民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會(huì)團(tuán)體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度等四個(gè)方面。

二、資產(chǎn)清查工作特點(diǎn)

這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專(zhuān)門(mén)成立了由常務(wù)副市長(zhǎng)為組長(zhǎng)的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國(guó)資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施;市直屬有關(guān)部門(mén)和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時(shí)成立了本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)，落實(shí)專(zhuān)門(mén)人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開(kāi)展，根據(jù)我市實(shí)際，我們還制定出臺(tái)了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、匯總上報(bào)”三個(gè)步驟，對(duì)我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機(jī)構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。

(二)加強(qiáng)培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開(kāi)了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，會(huì)議要求各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會(huì)后將資產(chǎn)清查工作落實(shí)到專(zhuān)門(mén)科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時(shí)，還對(duì)這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細(xì)的講解說(shuō)明。

按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門(mén)，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對(duì)全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過(guò)電話解答和上門(mén)解決的辦法，及時(shí)解決清查工作操作過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題，指導(dǎo)處理盤(pán)盈盤(pán)虧，如實(shí)反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實(shí)際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。

(三)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請(qǐng)招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全市139個(gè)行政事業(yè)單位進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并對(duì)單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專(zhuān)業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時(shí)間緊，但我們委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的面仍達(dá)到了60%，列寧波市前茅。

三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

全市共有231家行政事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實(shí)際在職行政人員2481人，事業(yè)7015人，離退休3419人，截止2024年12月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬(wàn)元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬(wàn)元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬(wàn)元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬(wàn)元，清查后負(fù)債增加50萬(wàn)元，減少20.06萬(wàn)元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬(wàn)元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬(wàn)元。行政未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體累計(jì)實(shí)際投資3740.34萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體資產(chǎn)總額135021.8萬(wàn)元，凈資產(chǎn)10711.5萬(wàn)元;事業(yè)單位對(duì)外投資1365.3萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)實(shí)體總資產(chǎn)4315.25萬(wàn)元，凈資產(chǎn)1403萬(wàn)元(具體見(jiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

全市申報(bào)、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2024年12月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報(bào)待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬(wàn)元，其中待處理收益2326.7萬(wàn)元;待處理?yè)p失3802.62萬(wàn)元 (具體見(jiàn)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。

經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)收益70萬(wàn)元，固定資產(chǎn)收益1664萬(wàn)元;經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬(wàn)元，其中確認(rèn)流動(dòng)資產(chǎn)損失206萬(wàn)元，固定資產(chǎn)損失3467萬(wàn)元。

四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問(wèn)題

這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門(mén)大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：

(一)普遍提高了各部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)管理意識(shí)。通過(guò)這次清查，各單位、各部門(mén)和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識(shí)，不同程度地增強(qiáng)了行政事業(yè)單位對(duì)國(guó)資管理工作的重視。在清查過(guò)程中，國(guó)資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國(guó)資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，國(guó)資管理氛圍達(dá)到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專(zhuān)門(mén)成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門(mén)的資產(chǎn)，還專(zhuān)門(mén)增配人員以加強(qiáng)管理力量。如機(jī)關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對(duì)財(cái)務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專(zhuān)門(mén)從其他部門(mén)中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強(qiáng)的同志充實(shí)到國(guó)資管理崗位中來(lái)。

(二)進(jìn)一步夯實(shí)了國(guó)資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過(guò)清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺(tái)賬，進(jìn)一步完善了實(shí)物資產(chǎn)總賬、實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬、保管使用登記冊(cè)，真正建立了實(shí)物資產(chǎn)“戶(hù)口本”管理制度，為每項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)建立了實(shí)物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量，購(gòu)置時(shí)間、類(lèi)別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對(duì)以后建立全市國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對(duì)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，包括資金款項(xiàng)性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動(dòng)原因等，而且還對(duì)資金掛賬進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時(shí)，規(guī)范了各單位基建項(xiàng)目竣工決算財(cái)務(wù)處理辦法;理順了主管部門(mén)與下屬部門(mén)及下屬部門(mén)與部門(mén)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有劃撥土地進(jìn)行了登記造冊(cè)，防止國(guó)有土地流失等。

(三)真實(shí)完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對(duì)各單位的實(shí)物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點(diǎn)和清理，并對(duì)資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧作了專(zhuān)業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對(duì)外投資等情況，為進(jìn)一步盤(pán)活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過(guò)清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實(shí)物資產(chǎn)達(dá)2256.7萬(wàn)元，其中土地房屋建筑物1320萬(wàn)元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬(wàn)元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒(méi)有戶(hù)主，通過(guò)老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬(wàn)元左右的國(guó)有資產(chǎn)。

但是，在清查過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問(wèn)題和管理上的不足，由于長(zhǎng)期以來(lái)，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購(gòu)置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機(jī)制，“隨意購(gòu)置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：

(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒(méi)有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。

(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。

(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯(cuò)位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門(mén)與下級(jí)以及部分單位與單位之間國(guó)有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯(cuò)位。

(四)個(gè)別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。

(五)事業(yè)單位對(duì)外投資存在風(fēng)險(xiǎn)，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。

這些問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)督管理，改進(jìn)管理辦法找到了著力點(diǎn)。

五、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的意見(jiàn)和建議

針對(duì)目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問(wèn)題，為保證國(guó)有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：

(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時(shí)間緊難免會(huì)出現(xiàn)漏清、漏報(bào)和錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)，要求各部門(mén)和單位對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行查漏補(bǔ)缺;對(duì)資產(chǎn)盤(pán)盈、各項(xiàng)資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來(lái)賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實(shí)審批后處理。

(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對(duì)資產(chǎn)清查各項(xiàng)數(shù)據(jù)資料分類(lèi)、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理水平。

(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時(shí)掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時(shí)，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。

(四)要求各單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實(shí)相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。

(五)進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)損、報(bào)廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時(shí)，針對(duì)這次清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們認(rèn)為有必要出臺(tái)一項(xiàng)關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補(bǔ)充規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。

(六)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗(yàn)，我們認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資產(chǎn)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查力度，必要時(shí)，也可借助中介機(jī)構(gòu)力量對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，以加大對(duì)各部門(mén)和單位